Siirtovelan poiskirjaus

[bookkeeper]

Edelliseltä tilikaudelta on siirretty uudelle tilikaudelle siirtovelkaa, joka ei viranomaisen päätöksellä tulekaan maksettavaksi. Miten tämä siirtovelka "poistetaan" kirjanpidosta? Vastakirjauksella saa tämän siirtovelan poistettua (ja siis nollattua) taseesta, mutta mikä on sen toinen kirjaus? Tuo summa jää kummittelemaan kirjanpitoon. Miten sen siis saisi asiallisesti kirjattua pois?

[Tilkkari]

Edelliseltä tilikaudelta on siirretty uudelle tilikaudelle siirtovelkaa, joka ei viranomaisen päätöksellä tulekaan maksettavaksi. Miten tämä siirtovelka "poistetaan" kirjanpidosta? Vastakirjauksella saa tämän siirtovelan poistettua (ja siis nollattua) taseesta, mutta mikä on sen toinen kirjaus? Tuo summa jää kummittelemaan kirjanpitoon. Miten sen siis saisi asiallisesti kirjattua pois?

Vähän riippuen siirtovelasta, mutta siis kirjaat samoja tilejä vastaan, jota vastaan teit alkuperäisen kirjauksen.

[bookkeeper]

Juurikin näin, mutta ongelmana on se, että tuo lukema on alkusaldona ja tulee sitä kautta taseeseen. Sen saa 1:llä vastakirjauksella pois, mutta silloin debet ja kredit eivät vastaa toisiaan (kun siis pitäisi aina olla 2 vientiä). Tässä on ikään kuin 3 vientiä, josta pitäisi saada aikaan 2 johtuen tuosta alkusaldosta...Kyseessä vero.

[Tilkkari]

Juurikin näin, mutta ongelmana on se, että tuo lukema on alkusaldona ja tulee sitä kautta taseeseen. Sen saa 1:llä vastakirjauksella pois, mutta silloin debet ja kredit eivät vastaa toisiaan (kun siis pitäisi aina olla 2 vientiä). Tässä on ikään kuin 3 vientiä, josta pitäisi saada aikaan 2 johtuen tuosta alkusaldosta...Kyseessä vero.

Ei, nyt ymmärsit väärin.

Vaan vastakirjauksena sille kirjaukselle, jolla se on alunperin edellisellä tilikaudella viety sinne taseelle.

[bookkeeper]

Aivan, juurikin näin. Kiitos.