Kyseessä AS OY. Edelliseen tilinpäätökseen ei ole merkitty oikein siirtovelkoja eikä siirtosaamisia. Olen kokeillut vaikka mitä, mutta en nyt saa muutettua tietoja niin, että saisin tilanteen järkevästi korjattua. Hallitus sanoi, että eivät aio pyytää edellistä kirjanpitäjää korjaamaan kirjanpitoa tältä osin, vaan tyytyvät siihen, mitä minä nyt teen.
Tilanne on seuraava (tilinpäätös 2016):
Kirjattu siirtovelat 1231,37€ (vesi, jätehuolto ja lämmitys laskettu tähän) vaikka todellinen siirtovelkasumma on 3086,79€ (johon mielestäni kuuluu sähkölaskut, kirjanpidon lasku sekä osakkaille maksettavat sähköntasaukset).
Siirtosaamisia ei ole kirjattu ollenkaan, vaikka osakkaat maksavat joulukuun lämmitykset tammikuussa. Mielestäni siirtosaamisia pitäisi olla 942€.
Haluaisin, että siirtovelka- ja siirtosaamiset tili täsmää, jotta niitä on helpompi seurata.
Esimerkiksi osakkaille maksetut palautukset on hyvitetty virheellisesti suoraan yhtiövastikkeesta. Jos vastike on kirjattu kirjanpitoon vaikka 15 000, ja osakkaille on maksettu 1000€ palautuksina (eli hyvitetty maksuista), kirjanpitoon on kirjattu vastikkeeksi 14 000€. Nyt jos kirjaan tuon 1000€ siirtovelaksi, niin en voi suurentaa vastiketta vaan vastike on pienennettävä, jotta saan taseen täsmäämään. En hahmota sitä logiikkaa, miten nämä korjaukset tulisi tehdä. Haluaisin kirjata vastikkeet oikeasta määrästään myös vuodelle 2016.
Voinko esimerkiksi tulouttaa sähkölaskut ja kirjanpidon vuodelle 2017, vaikka laskut olisivat vuodelle 2016 kuuluvia siirtovelkoja. Tällä tavalla ei tarvitsisi korjata tasepuolta niin paljoa ja vaikutus olisi käytännössä sama.
Auttakaa!! Kiitos
