Kuinkahan yhteisöhankinnan alv-käsittely menee tilanteessa, kun hankinta on tehty nettiostona ennen toiminnan aloittamista, jolloin VAT-tunnusta ei vielä ole ollut eikä sitä siis myöskään myyjälle ilmoitettu, ja siksi lasku sisältää toisen EU-maan alv:in?
Esim.
Yhteisöhankinta 147.59 puntaa
VAT 27.60 puntaa
Yhteensä 147.59
Maksettu 188.65 euroa.
Miten kirjataan, ilman alv:ia vai alv:n kanssa?
Eikös niin, että lisäksi kyseessä on alkuvarastovähennys, koska hankinta on tehty liiketoimintaa varten ennen toiminnan virallista aloittamista?
VAT-tunnuksen kanssa toimiessa ja hankinnan ollessa alv 0%, kirjaus menisi näin?:
Yhteisöstot 24% D 119,99
Pankkitili K 119,99
Hankintojen alv-saamiset 28,80
Hankintojen alv-velka 28,80.
Tilanne on toistunut myös nyt toiminnan jo ollessa aktiivista kun VAT-tunnusta on käytetty, mutta tästäkin huolimatta eräs firma lisäsi VAT:in laskun loppusummaan. Eikös tämä ole väärin eli yhteisöhankinnan laskun loppusumman tulisi olla aina alv 0%?
Olenko lisäksi käsittänyt oikein, että EU:n arvonlisäverojen palautusta voi hakea ALVEU:sta vain, mikäli osto on tehty fyysisesti toisessa EU-maassa eli tällaiset nettiostot eivät kuulu palautuksen piiriin?
Kiitos vastauksesta!
EU-osto ennen toiminnan aloittamista
Re: EU-osto ennen toiminnan aloittamista
Ei tolla mun käsittääkseni ole merkitystä, mutta muistaakseni jossain sanottiin varsin selvästi, että ALVEU onnistuu vain, mikäli on ollut ALV-rekisterissä ostohetkellä. Ehkä se on silti mahdollista takautuvasti, mutta uskoisin, että pitää vaan laittaa koko ALVillinen hinta suoraan kulutilille.iituli kirjoitti:Olenko lisäksi käsittänyt oikein, että EU:n arvonlisäverojen palautusta voi hakea ALVEU:sta vain, mikäli osto on tehty fyysisesti toisessa EU-maassa eli tällaiset nettiostot eivät kuulu palautuksen piiriin?
Re: EU-osto ennen toiminnan aloittamista
Minulla on sellainen käsitys että ALVEU on tarkoitettu nimenomaan muissa EU-maissa paikan päällä tehtyihin hankintoihin. Niin sanotut yhteisöhankinnathan (joissa tavara kuljetetaan jäsenvaltiosta toiseen) kuuluisi tosiaan hoitaa suoraan myyjän kanssa käänteisellä verolla.
Mielestäni kuvatussa tilanteessa on kaksi vaihtoehtoa:
1. Ole yhteydessä myyjään, ilmoita heille vat-tunnukseksi ja pyydä myyntihinnan oikaisua. Yleensä myyjät suostuvat tähän muitta mutkitta, onhan se tavallaan heidän velvollisuutensa,
2. Jos kohta 1 ei onnistu, kirjaa kulu alvittomalle kulutilille koko summastaan kuluksi.
Kirjaukset näyttivät periaatteessa ok:lta, mutta sitä mietin että moni kirjanpito-ohjelma kirjaa yhteisöhankintojen suoritettavan alv:n omalle erilliselle tililleen (eikä siis samaan muiden alv-velkojen kanssa). Pakollista tämä ei kuitenkaan ole, kunhan pystyt yhteisöhankintojen alv:n erottelemaan aina kausiveroilmoituksia varten. Mitä kirjanpito-ohjelmaa itse käytät?
Mielestäni kuvatussa tilanteessa on kaksi vaihtoehtoa:
1. Ole yhteydessä myyjään, ilmoita heille vat-tunnukseksi ja pyydä myyntihinnan oikaisua. Yleensä myyjät suostuvat tähän muitta mutkitta, onhan se tavallaan heidän velvollisuutensa,
2. Jos kohta 1 ei onnistu, kirjaa kulu alvittomalle kulutilille koko summastaan kuluksi.
Kirjaukset näyttivät periaatteessa ok:lta, mutta sitä mietin että moni kirjanpito-ohjelma kirjaa yhteisöhankintojen suoritettavan alv:n omalle erilliselle tililleen (eikä siis samaan muiden alv-velkojen kanssa). Pakollista tämä ei kuitenkaan ole, kunhan pystyt yhteisöhankintojen alv:n erottelemaan aina kausiveroilmoituksia varten. Mitä kirjanpito-ohjelmaa itse käytät?
Re: EU-osto ennen toiminnan aloittamista
Minulla on Tilitin käytössäni. Joudun käyttämään 2. kohtaa. Tulisiko tämä alviton kulu-tili olla Tavaratuonti-tiliryhmän (jossa Yhteisöhankinnat 24%) alla eli tekisinkö esim. tilin Yhteisöhankinnat 0%, vai voiko se olla tavallisten ostojen alla, esim. Ostot 0%? Olisiko se kuitenkin oltava Tavaratuonti-ryhmän alla, koska tuleehan verottomatkin EU-ostot ilmoittaa kausiveroilmoituksella kohdassa 313 Tavaraostot muista EU-maista? Valmiina tilikartassa olisi tili 4130 Ostot tuonti.Andy kirjoitti: 2. Jos kohta 1 ei onnistu, kirjaa kulu alvittomalle kulutilille koko summastaan kuluksi.
Ja vielä tähän liittyen, jos ostoja tehdään esim. Ebayn kautta Briteistä, jolloin myyjänä on yksityishenkilö, eikös tällöinkin kirjaus tehdä tuolle alvittomalla kulu-tilille? Mutta tässä tapauksessa kyseesä ei kuitenkaan ole yhteisöhankinta..?
Tuntuupas yksinkertainen asia menevän hankalaksi..
Tosiaan, Tilittimessä tällaiset tilit ovat varmaankin 29393 Alv suoritettava eu-ostoista ja 29394 Alv vähennettävä eu-ostoista?Andy kirjoitti: Kirjaukset näyttivät periaatteessa ok:lta, mutta sitä mietin että moni kirjanpito-ohjelma kirjaa yhteisöhankintojen suoritettavan alv:n omalle erilliselle tililleen (eikä siis samaan muiden alv-velkojen kanssa). Pakollista tämä ei kuitenkaan ole, kunhan pystyt yhteisöhankintojen alv:n erottelemaan aina kausiveroilmoituksia varten. Mitä kirjanpito-ohjelmaa itse käytät?
Kiitos jälleen vastauksesta! Onneksi on olemassa tällainen paikka mistä voi löytää apua käytännön kirjanpitopulmiin
Re: EU-osto ennen toiminnan aloittamista
Nähdäkseni tuloslaskelmassa ei ole pakko sen kummemmin eritellä ovatko hankinnat EU:sta vai kotimaasta. Tärkeintä on että pystyy pomimaan luvut oikein kausiveroilmoituksiin. Se on tietysti tärkeintä tuloslaskelman suhteen, että ostot päätyvät ostojen ryhmään ja muut hankinnat muualle.
Niin ja tilitin kirjaa alvit automaattisesti oikein yhteisöhankinnoista noille mainitsemillesi alvitileille, kun kulutili on määritelty yhteisöhankintatiliksi tilikartan asetuksissa. Näiden alv-nolla ostosten suhteenhan ei alveja tulekaan.
Niin ja tilitin kirjaa alvit automaattisesti oikein yhteisöhankinnoista noille mainitsemillesi alvitileille, kun kulutili on määritelty yhteisöhankintatiliksi tilikartan asetuksissa. Näiden alv-nolla ostosten suhteenhan ei alveja tulekaan.