Factoring tiliotteet

[Hannele]

Hei,
Kyllä voi pieni mieli tehdä yksinkertaisesta asiasta monimutkaisen ..osaisiko joku oikaista?

Factoringin käyttöönotossa tuli Nordeasta käyttöön kaksi uutta tiliä ja siis kaksi uutta tiliotetta normaalin käyttötilin lisäksi; rahoitusluottotili ja laskutili (päivittäin noudettavia, omat nrosarjat). Nyt olen solmussa miten alkaisin näihin kirjaukset tekemään ja säilyttämään...mitenhän se tilintarkastaja mahtaa haluta näitä tarkistella..
Esim:
Kun nostamme laskuluotolta rahaa Shekkitilillemme, tulee kirjaus tietysti Shekkitili an Rahoitusluottotili. Eli kirjaushan näkyy normaalilla shekkitilin tiliotteella josta sen voisin kirjata, ja myös Rahoitusluottotilin tiliotteella. Tekisinkö siis niin että teen rahoitusluottotilin tiliotteesta kirjanpidon numeroidun tositteen josta kirjaus, vaiko teenkö kirjauksen shekkitilin tiliotteesta ja jätän rahoitusluottotilin tiliotteen vain mappiin kirjauksitta..
Sama juttu kun asiakkaamme maksaa laskut, tulee kirjaus Rahoitusluottotili an laskutili... eri tiliotteet.. kumpaan tiliotteeseen kirjaus?

Onko jollain kätevää tapaa miten nämä olisi yksinkertaisinta ja selkeintä saada kirjoihin ja kansiin

T. pilkunviilaaja

[Suttu]

Siis joku muukin painii tämän saman asian kanssa!! Minulla on ihan sama ongelma. Löytyykö auttavaa kättä??

[Andy]

Minulla ei kyllä valitettavasti ole käytännön kokemusta factoringista, mutta pienen mietiskelyn jälkeen yksinkertaisimmalta lähestymistavalta tuntuisi mielestäni perustaa molempia uusia tilejä varten omat kirjanpidon tilit taseeseen, jota sitten täsmäytettäisiin tiliotteisiin.

Kirjatako sitten factoring-tiliotteen vai sekkitilin tapahtuman perusteella on kai lähinnä makuasia, sitä tuskin mikään asetus säätelee. Eikö tositteen numeron voisi tällaisessa tapauksessa merkitä vaikka molempiin tiliotteisiin?

[Savon Jussi]

Kyselit tuota, miten tilintarkastaja haluaa asiaa tarkastella. Niissä tapauksissa, missä factoringiin olen törmännyt on tilintarkastaja vaatinut factoringsaamisen (myyntisaaminen) ja -velan näkymään tasessa erikseen tilinpäätöksessä. Ei siis saa netottaa. Factoring saamisissahan on ne saamiset, mitä asiakkaat eivät ole maksaneet vielä factoring-yhtiölle ja veloissa se minkä factoring-yhtiö on noista em saamista tilittänyt. Näin siksi, että todellisuudessahan on kysymys lainasta myyntisaamisia vastaan.

[Suttu]

Olenko siis käsittänyt oikein:
Factoring-saamiset kirjataan taseeseen 1700-sarjaan, eli myyntisaamisiin.
Yrityksen tilille factoring-tililtä siirretyt varat kirjataan jollekin 2-alkuiselle velkatilille.
Näinkö?

Mutta tätä ei pieni ihminen käsitä: Miksi yrityksen tilille siirretyt varat kirjataan velaksi?
Siis vaikka myyntisaatavia olisi tuloutunut niin paljon että yritys tavallaan siirtää
tililleen omia rahojaan. Miten se voi olla velkaa?

Selittäkää nyt viisaammat tyhmälle

[Savon Jussi]

Yksinkeraisuudessaan niin, että factoring-yhtiön tilille maksamat rahat ovat lainaa myyntisaamisia vastaan ei suoritus myyntisaamisista. Myyntisaamisissa on kaikki factoring-yhtiölle maksamattomat laskut, myös ne joista factoring-yhtiö on maksanut suorituksen yrityksenne tilille. Factoring-velka -tilillä on saldona se summa, jonka Factoring-yhtiö on maksanut tilillenne, mutta josta ei ole tullut suoritusta factoring-yhtiölle. Eli yhtiönne saamat factoring suoritukset ovat velkaa, kunnes factoring-yhtiö on saanut niistä suorituksen asiakkaltanne, jolloin ne poistuvat myyntisaamisista ja factoring-velasta.

[Hannele]

Haa, tännehän oli tullut vastauksia Kiitos! Saamis/velkatilit factoringia varten on kyllä ollut itselläni perustettunakin tätä varten, mutta tiliotteiden kanssa vain olen ollut hukassa minkä otteen kautta kirjaan, mutta ehkäpä sillä ei ole niin väliä kuten joku sanoikin. Siellä on nyt samassa mapissa kaikki tiliotteet päivämääräjärjestyksessä.