Pienen firman asioissa kyselen. Vahvistettuja tappioita v. 2012 tuli 700. Tilinpäätös 2013 voitollinen 1800 ennen veroja. Menin kuitenkin kiireissäni tekemään 2013 tilinpäätöksen ja veroilmoituksen ilman noiden tappioiden huomioimista maksettavissa veroissa. En ole maksanut ennakkoja 2013, joten taseessa on nyt tuohon 1800 verolliseen voittoon perustuvat siirtovelat n. 440 kun pitäisi kaiketi olla alemmat huomioiden 2012 tappiot.
Miten tämä kannattaisi mielestänne oikaista a) tilinpäätöksen ja b) veroilmoituksen osalta?
Vahvistetut tappiot - tilinpäätös ja veroilmoitus
Re: Vahvistetut tappiot - tilinpäätös ja veroilmoitus
Jos summat ovat euroja eikä tuhansia, niin en kävisi enää muokkaamaan tilinpäätöstä tai veroilmoitusta noin pienistä summista. Ei kuitenkaan vaikuta lopullisiin veroihin muuten kuin pienentämällä nettovarallisuutta (jos joku nostaa osinkoa). Kun verotuspäätös tulee ja verot maksetaan toteutuneen mukaisina, niin siinä vaiheesssa kirjaisin per siirtovelat 440 eur an pankkitili toteutunut summa an edellisten tilikausien verot näiden erotus.kirjanpit wrote:Pienen firman asioissa kyselen. Vahvistettuja tappioita v. 2012 tuli 700. Tilinpäätös 2013 voitollinen 1800 ennen veroja. Menin kuitenkin kiireissäni tekemään 2013 tilinpäätöksen ja veroilmoituksen ilman noiden tappioiden huomioimista maksettavissa veroissa. En ole maksanut ennakkoja 2013, joten taseessa on nyt tuohon 1800 verolliseen voittoon perustuvat siirtovelat n. 440 kun pitäisi kaiketi olla alemmat huomioiden 2012 tappiot.
Miten tämä kannattaisi mielestänne oikaista a) tilinpäätöksen ja b) veroilmoituksen osalta?
KLT-kirjanpitäjä vm. 2013 