Hei kaikki!
Miten nuo verotilin kirjaukset menee?
Esim. jos tilinpäätöksessä on verotilisaamisia 12€, niin miten se kirjataan, kun verotilin alkusaldo on +12€. Tietysti verotilisaamisten kredit-puolelle, mutta mikä on vastatili?
Jos verotilillä on hyvityskorkoa tai viivästyskorkoa, miten ne kirjataan?
Please, neuvokaa =)
Verotili
-
kpannelijk
- Viestit: 50
- Liittynyt: 24 Maalis 2011, 16:57
Re: Verotili
Voisiko joku antaa neuvoja verotilin suhteen mahdollisimman pian, kiitos!
Re: Verotili
Hei!
Sen verran kysyn tarkennusta, että tarkoitatko tilinavauskirjauksia uudella tilikaudella vai jotain muuta?
Sen verran kysyn tarkennusta, että tarkoitatko tilinavauskirjauksia uudella tilikaudella vai jotain muuta?
-
kpannelijk
- Viestit: 50
- Liittynyt: 24 Maalis 2011, 16:57
Re: Verotili
Hei,
Taseessa verotilisaamisia on 12€ ja olen sen kirjannut alkusaldoihin verotilisaamisten debet-puolelle.
Mutta, miten tästä edetään? Verotilin alkusaldo on +12€. Kirjaanko sitten tuon summan verotilisaamisten kredit-puolelle? MIkä on vastatili?
Tarkoitin myös yleensäkin verotilin kirjauksia tilikauden aikana. Miten hyvitys- tai viivästyskorot kirjataan kirjanpitoon?
Selvensikö tämä?
Taseessa verotilisaamisia on 12€ ja olen sen kirjannut alkusaldoihin verotilisaamisten debet-puolelle.
Mutta, miten tästä edetään? Verotilin alkusaldo on +12€. Kirjaanko sitten tuon summan verotilisaamisten kredit-puolelle? MIkä on vastatili?
Tarkoitin myös yleensäkin verotilin kirjauksia tilikauden aikana. Miten hyvitys- tai viivästyskorot kirjataan kirjanpitoon?
Selvensikö tämä?
Re: Verotili
Tilikauden lopussa taseen vastaavaa ja vastattavaa puolet ovat menneet tasan eikö vaan? Seuravaan tilikauden tilinavauksissa taseen saldot kirjataan samoilla luvuilla kuin tilikauden lopussakin oli.
Jos kirjaat taseen vastaavaa puolen alle 12 € verotilisaamisiin, niin saman summan on näyttävä vastattavaa puolella jossain. Se ei luultavasti kuitenkaan näy 12 eurona suoraan vaan sisältyy johonkin vastattavaa puolen erään, kuten Oma pääoma tai Vieras pääoma. Katso mallia tilinpäätöksen luvuista, niin saat taseen täsmäämään tilinavauksessakin. Vastaavaa ja vastattavaa puolien on mentävä tasan.
Myöhemmin kun verottaja palauttaa pankkitilille saamisesi niin kirjaus menee tietysti Per Pankkitili An Verotilisaamiset, jolloin saamistili nollautuu.
Hyvityskorko kirjataan verovapaisiin tuottoihin ja viivästyskorko vähennyskelvottomiin kuluihin.
Jos kirjaat taseen vastaavaa puolen alle 12 € verotilisaamisiin, niin saman summan on näyttävä vastattavaa puolella jossain. Se ei luultavasti kuitenkaan näy 12 eurona suoraan vaan sisältyy johonkin vastattavaa puolen erään, kuten Oma pääoma tai Vieras pääoma. Katso mallia tilinpäätöksen luvuista, niin saat taseen täsmäämään tilinavauksessakin. Vastaavaa ja vastattavaa puolien on mentävä tasan.
Myöhemmin kun verottaja palauttaa pankkitilille saamisesi niin kirjaus menee tietysti Per Pankkitili An Verotilisaamiset, jolloin saamistili nollautuu.
Hyvityskorko kirjataan verovapaisiin tuottoihin ja viivästyskorko vähennyskelvottomiin kuluihin.
-
kpannelijk
- Viestit: 50
- Liittynyt: 24 Maalis 2011, 16:57
Re: Verotili
Kiitos! Vielä muutama tarkennus ja kysymys:
Kyllä tase menee tasan, siinä ei ollut mitään ongelmaa. Kun 12€ on alkusaldoissa kirjattu verotilisaamistilille, kirjataanko se sieltä sitten pois verotilitapahtumiin (per verotili an verotilisaamiset) sillä verotiliotteella alkusaldo on tuon 12€.
Miten marraskuun alv + 22,50€ sitten kirjataan, kun summa on maksettu verotilille? Sitä ei ole nimittäin tilinpäätöksessä verotilisaamisissa. Arvonlisäverosaamisissa on 200€ ja se on maksettu pankkitilille. Sen siis kirjaan per pankkitili an verotilisaamiset, jolloin verotilillä näkyy -200€.
Kyllä tase menee tasan, siinä ei ollut mitään ongelmaa. Kun 12€ on alkusaldoissa kirjattu verotilisaamistilille, kirjataanko se sieltä sitten pois verotilitapahtumiin (per verotili an verotilisaamiset) sillä verotiliotteella alkusaldo on tuon 12€.
Miten marraskuun alv + 22,50€ sitten kirjataan, kun summa on maksettu verotilille? Sitä ei ole nimittäin tilinpäätöksessä verotilisaamisissa. Arvonlisäverosaamisissa on 200€ ja se on maksettu pankkitilille. Sen siis kirjaan per pankkitili an verotilisaamiset, jolloin verotilillä näkyy -200€.
-
kpannelijk
- Viestit: 50
- Liittynyt: 24 Maalis 2011, 16:57
Re: Verotili
Jossain olen muuten nähnyt, että korot kirjataan myös tilille: Palautettava yhteisö-palautuskorko. Kumpi on oikeampi tapa?
Pitääkö kaikki tapahtumat kirjata verotilillä vuoden aikana?
Antakaahan vähän lisää neuvoja ja vinkkejö verotilin suhteen! On aika uusi asia minulle...
Kiitoksia jo etukäteen!
Pitääkö kaikki tapahtumat kirjata verotilillä vuoden aikana?
Antakaahan vähän lisää neuvoja ja vinkkejö verotilin suhteen! On aika uusi asia minulle...
Kiitoksia jo etukäteen!
Re: Verotili
Siis tilikauden lopussa verotilillä pitäisi olla kaksi viimeisintä alvia ja viimeisimmät sotut ja ep:t jos ilmoitukset ovat lähteneet ajallaan. Verotili jos on plussalla, se siirretään tilinpäätöksessä vastaavaa-puolelle, jos miinusta, niin annetaan olla vastattavaa -puolella. Samoin alvissa, jos vaikka marraskuun alv on saamisella ja joulukuun maksettavaa (olettaen että tp on 31.12.), niin marraskuun alv siirretään tilinpäätöksessä saamisiin ja tilinavauksen yhteydessä takaisin alv-velkatilille. Samoin verotilisaamiset palautetaan velkapuolelle. Näin minusta on helpoin seurata tilannetta.
Kun verotilille jotain maksetaan, se kirjataan verotilitapahtumat/pankkitili. Ja verotiliote kirjataan erikseen pankkitiliotteen tapaan, esim. alv-velat/verotilitapahtumat, ep-velat/verotilitapahtumat jne. Hyvityskorot kirjataan sellaiselle tilille, josta veroilmoitukselle siirrossa tietää, että niistä ei tarvitse maksaa tuloveroa ja verotilin korot päinvastoin sellaiselle tilille, josta näkee, että ne eivät ole vähennyskelpoisia. Tilikartasta riippuu, että mitä nimeä kantavat, mutta ainakin SKTL:n kartassa olen käyttänyt mainitsemaasi Palautettava yhteisö-palautuskorko -tiliä. SKTL:n kartassa menevät muihin liiketoiminnan kuluihin ja YTJ:n kartassa rahoituskuluihin. Olen käyttänyt nyt muutaman kuukauden molempia rinnakkain, joten alkaa jo muistamaan
Kun verotilille jotain maksetaan, se kirjataan verotilitapahtumat/pankkitili. Ja verotiliote kirjataan erikseen pankkitiliotteen tapaan, esim. alv-velat/verotilitapahtumat, ep-velat/verotilitapahtumat jne. Hyvityskorot kirjataan sellaiselle tilille, josta veroilmoitukselle siirrossa tietää, että niistä ei tarvitse maksaa tuloveroa ja verotilin korot päinvastoin sellaiselle tilille, josta näkee, että ne eivät ole vähennyskelpoisia. Tilikartasta riippuu, että mitä nimeä kantavat, mutta ainakin SKTL:n kartassa olen käyttänyt mainitsemaasi Palautettava yhteisö-palautuskorko -tiliä. SKTL:n kartassa menevät muihin liiketoiminnan kuluihin ja YTJ:n kartassa rahoituskuluihin. Olen käyttänyt nyt muutaman kuukauden molempia rinnakkain, joten alkaa jo muistamaan
KLT-kirjanpitäjä vm. 2013
-
kpannelijk
- Viestit: 50
- Liittynyt: 24 Maalis 2011, 16:57
Re: Verotili
Kiitos neuvoista!
Minun käyttämässäni ohjelmistossa ei ole tuota palautettava yhteisö-palautuskorko -tiliä. Meneekö siis sitten ihan oikein, jos kirjaan tilille Muut rahoituskulut? Vai pitäisikö perustaa uusi tili tuolla palautettava yhteisä-palautuskorko nimellä?
Minun käyttämässäni ohjelmistossa ei ole tuota palautettava yhteisö-palautuskorko -tiliä. Meneekö siis sitten ihan oikein, jos kirjaan tilille Muut rahoituskulut? Vai pitäisikö perustaa uusi tili tuolla palautettava yhteisä-palautuskorko nimellä?
-
kpannelijk
- Viestit: 50
- Liittynyt: 24 Maalis 2011, 16:57
Re: Verotili
Vielä semmoista asiaa varmistelen teiltä asiantuntijoilta
Pitääkö verotilin kirjaukset mennä päivälleen oikein verotilin päiväysten kanssa kirjanpidossa? Vai kirjataanko pankkitilin mukaan?
Eli siis, kun verotilille on maksettu marraskuun alv 10. tammikuuta ja joulukuun alv 11. helmikuuta, mutta pankkitilillä maksu on vasta 18. helmikuuta (molemmat samassa).
Kirjaanko siis kirjanpitoon 10.1. verotili/alv-saamiset ja 11.2. verotili/alv-saamiset ja sitten 18.2. pankkitilit/verotili?
Vaiko pelkästään 18.2. pankkitili/verotili?
Pikaista vastaustanne odottaen
Pitääkö verotilin kirjaukset mennä päivälleen oikein verotilin päiväysten kanssa kirjanpidossa? Vai kirjataanko pankkitilin mukaan?
Eli siis, kun verotilille on maksettu marraskuun alv 10. tammikuuta ja joulukuun alv 11. helmikuuta, mutta pankkitilillä maksu on vasta 18. helmikuuta (molemmat samassa).
Kirjaanko siis kirjanpitoon 10.1. verotili/alv-saamiset ja 11.2. verotili/alv-saamiset ja sitten 18.2. pankkitilit/verotili?
Vaiko pelkästään 18.2. pankkitili/verotili?
Pikaista vastaustanne odottaen
Re: Verotili
Kiitokset kpannelijk siitä, että avasit keskustelun tästä aiheesta 
Olen pähkäillyt näitä verotilikirjauksia ja päädyin siihen, että teen verotilikirjaukset ainoastaan oman pankkitilin maksu- tai saantitapahtuman mukaan. Niinkuin kaikki muutkin kirjaukset. Tässä yhteydessä kirjataan kaikki ne verotilin tapahtumat, joiden perusteella maksettu tai palautettu summa on saatu. Näitä tilitapahtumia ovat verovelan pienentyminen (esim. alv-velka), verosaamisten pienentyminen (esim. alv-saamiset), viivästyskorot, hyvityskorot ja viivästysmaksut. Nämä luvut joutuu toki kaivamaan esiin ja summat laskemaan, mutta ne saa helposti verotilipalvelusta (esim. alv-kausiveroilmoitus, verotilin tapahtumat).
Olen pähkäillyt näitä verotilikirjauksia ja päädyin siihen, että teen verotilikirjaukset ainoastaan oman pankkitilin maksu- tai saantitapahtuman mukaan. Niinkuin kaikki muutkin kirjaukset. Tässä yhteydessä kirjataan kaikki ne verotilin tapahtumat, joiden perusteella maksettu tai palautettu summa on saatu. Näitä tilitapahtumia ovat verovelan pienentyminen (esim. alv-velka), verosaamisten pienentyminen (esim. alv-saamiset), viivästyskorot, hyvityskorot ja viivästysmaksut. Nämä luvut joutuu toki kaivamaan esiin ja summat laskemaan, mutta ne saa helposti verotilipalvelusta (esim. alv-kausiveroilmoitus, verotilin tapahtumat).
-
kpannelijk
- Viestit: 50
- Liittynyt: 24 Maalis 2011, 16:57
Re: Verotili
Kiitos, Exxpert =)
Päädyn samaan ratkaisuun. On kyllä helpompi kirjata pankkitililtä, kun muutenkin sieltä kaikki kirjaan =)
Iloista pääsiäistä!
Päädyn samaan ratkaisuun. On kyllä helpompi kirjata pankkitililtä, kun muutenkin sieltä kaikki kirjaan =)
Iloista pääsiäistä!
Re: Verotili
Minusta nyt on ihan sama, että minkänimistä tiliä koroille käytät, kunhan itse muistat veroilmoitusta tehdessäsi, että sillä tilillä on verovapaat korot. Että ei sitten sekaisin muiden korkojen kanssa, tai hankaloitat turhaan omaa työtäsi.
KLT-kirjanpitäjä vm. 2013
Re: Verotili
Vielä sellainen huomio, että kannattaa käydä läpi kaikki kausiveroilmoitukset kahden verotiliin liittyvän pankkitilitapahtuman välillä, jotta varmasti tulee kirjattua kaikki verovelka- ja verosaamistapahtumat ja varmistettua oman kirjanpidon täsmääminen verotilin kanssa.