Hyvityslasku kirjanpidossa

[Waverunner]

Terve,

Tilanne seuraava...

Eli marraskuussa 2011 olimme kirjanneet suuren hyvityslaskun ostoreskontraamme. Sitten pyysimme rahan (hyvityslaskun) palautusta pankkitilillemme koska meiltä ei ollut enää toimittajalta ostoja tänä vuonna.

Sitten toimittajamme palautti tuon rahan joulukuun alussa pankkitilillemme.

Tuolloin teimme kirjauksen tiliotteelta eli...

D pankkitili K siirtovelat

Nyt mietin, että millainen kirjaus tuolla reskontran puolella pitää tehdä? Se lasku näkyy siis tällä hetkellä ostoreskontrassa hyvityslaskuna (alkutilanne)?

W

HYVÄÄ JOULUA KAIKILLE!!!

[Andy]

En ymmärtänyt tuota alkuperäistä kirjausta siirtovelkoihin, eikö kyseessä ollut ostoja pienemmäksi oikaiseva erä? Eikö tällöin vastakirjaus olisi mennyt ostojen kreditiin? Tai jos se oli laitettu ostoreskontraan, niin eikö sen voisi kirjata suoraan sieltä pois samalla kun raha tulee pankkitilille?

[Waverunner]

En ymmärtänyt tuota alkuperäistä kirjausta siirtovelkoihin, eikö kyseessä ollut ostoja pienemmäksi oikaiseva erä? Eikö tällöin vastakirjaus olisi mennyt ostojen kreditiin? Tai jos se oli laitettu ostoreskontraan, niin eikö sen voisi kirjata suoraan sieltä pois samalla kun raha tulee pankkitilille?

Moi!

Joo, tuo siirtovelat vaan otettiin ikäänkuin "selvittelytiliksi" sillä tuo reskontra puoli oli tarkoitus selvittää myöhemmin miten se hoidetaan...

Eli alun perin ostoreskontrassa tehty kirjaus (tämä siis se toimittajan lähettämä hyvityslasku)

K kulutili 1000
K alv tili 230
D ostovelat 1230

Sitten raha tuli tilille...

D pankkitili 1230
K siirtovelat 1230


Nyt on siis noi kirjaukset tehty.... kysymys siis kuuluu, että mikä kirjaus pitää tehdä reskontran puolella, että tuo hyvityslasku saadaan "nollattua" tai siis poistettua?

Waverunner

[Andy]

En ymmärtänyt tuota alkuperäistä kirjausta siirtovelkoihin, eikö kyseessä ollut ostoja pienemmäksi oikaiseva erä? Eikö tällöin vastakirjaus olisi mennyt ostojen kreditiin? Tai jos se oli laitettu ostoreskontraan, niin eikö sen voisi kirjata suoraan sieltä pois samalla kun raha tulee pankkitilille?

Moi!

Joo, tuo siirtovelat vaan otettiin ikäänkuin "selvittelytiliksi" sillä tuo reskontra puoli oli tarkoitus selvittää myöhemmin miten se hoidetaan...

Eli alun perin ostoreskontrassa tehty kirjaus (tämä siis se toimittajan lähettämä hyvityslasku)

K kulutili 1000
K alv tili 230
D ostovelat 1230

Sitten raha tuli tilille...

D pankkitili 1230
K siirtovelat 1230


Nyt on siis noi kirjaukset tehty.... kysymys siis kuuluu, että mikä kirjaus pitää tehdä reskontran puolella, että tuo hyvityslasku saadaan "nollattua" tai siis poistettua?

Waverunner

Voi olla että ymmärrän jotenkin väärin, mutta eikö tuossa voisi kirjata rahan tullessa tilille D Pankkitili K Ostovelat? Tuolloinhan ostovelat nollaantuisi.