ALV palautusten/maksamisen kirjaukset

[apollo]

Mille tilille tehdään vastakirjaus kuukausittain maksetuista arvonlisäveroista ja vastaavasti alv palautuksista, jotka verohallinto maksaa firman tilille?

[Konttorirotta]

Per pankki an alv-velka

[apollo]

Eli per pankki an alv-velka kun verohallinto palauttaa arvonlisäveroja? Kun maksetaan niin vain toisinpäin? Mitä kirjataan alv-saatavat tilille?

[Konttorirotta]

Ööm, nyt en mee vannomaan, mutta oliskohan tuo ALV-saamisten tili jaksotuksia varten. Odotetaan viisaampien vastausta. Tuntuvat kyllä kadonneen johonkin.

[Andy]

Ööm, nyt en mee vannomaan, mutta oliskohan tuo ALV-saamisten tili jaksotuksia varten. Odotetaan viisaampien vastausta. Tuntuvat kyllä kadonneen johonkin.

Itse en kyllä näihin viisaisiin lukeudu, mutta olen ollut todella kiireinen viime kuukauden niin vastailu on jäänyt vähemmälle. Monella muulla varmaan sama juttu, kun veroilmoitukset ym niskassa.

Mutta asiaan: verotilin kanssa näkee kahta menettelyä: toiset perustavat verotiliä varten oman tilin kirjanpitoon, jota täsmäytetään verotilin tiliotteen kanssa. Toinen vaihtoehto on toimia ilman verotiliä kirjanpidossa ja käyttää maksettavan alv:n tiliä kuten ennenkin, jonne kauden lopuksi päätetään hankintojen alv saamiset ja myynnin alv velka.

Jos kaudelta on muodostunut enemmän maksettavaa arvonlisäveroa kuin vähennettävää arvonlisäveroa, niin "maksettava alv" tilin saldo on positiivinen. Kun vero tilitetään verottajalle, niin kirjaus tehdään Per Maksettava ALV An Pankkitili.

Jos kauden vero on miinuksella, eli hankintoja on kertynyt enemmän kuin myyntejä, niin maksettava alv-tilin saldo on negatiivinen. Kun verottajan palauttaa tällaisen negatiivisen alv:n yrityksen pankkitilille, se kirjataan Per Pankkitili An Maksettava ALV.

Muitakin tapoja on siis olemassa, mutta tuossa yksi niistä.

[apollo]

Tilikartassani ei ole "maksettava alv" tiliä, mihin se pitäisi lisätä? Entä voiko sen sijaan käyttää vain "arvonlisäverovelka"-tiliä, johon tekee vastakirjukset maksetuille ja palautetuilla alv:lle?

[Andy]

Sama tili lienee kyseessä, eri tilikartoissa on vain hieman erilaisia nimeämistapoja.