ALV kirjaukset tullauspäätöksestä

[Annukka]

Osaisiko kukaan neuvoa miten kuuluu kirjata kahdenkert. kirjanpidossa tullin alv lasku. Meneekö näin:

Eu:n ulkopuolelta tullut tavaralasku (500)e:
+veroton ostotili 500e - shekkitili 500e

Tullilasku (110,40e):
Veron perusteena oleva summa, esim 480e:
+verollinen ostotili 480e
-veroton ostotili 480e
+alv saaminen 110,40e
-shekkitili 110,40e

Valvontailmoituksella kyseinen alv vähennetään normaaliin tapaan ostojen alveina. ?

[Andy]

En ole varma ymmärränkö oikein tuota esimerkkiäsi: Jos tavaran lasku on 500 € niin miksi kirjaat tullilaskusta vielä erikseen tuon 480 €? Eikö riitä että tavaran laskun kirjaa yhtenä kirjauksena ja tullilaskusta sitten tullin ja alvin kun sieltä lasku tulee?

[Annukka]

Tullilaskulla kun on tosiaan laskutettu pelkkä alv niin ainakaan käyttämäni kirjanpito-ohjelma ei edes taivu siihen että syöttäisin summan alv saamistilille ilman alv perustetta, eli ilman summaa mistä alv on laskettu. Ja ymmärtääkseni tuon tullilaskun alv perusteen (480e) pitää joka tapauksessa siirtää verolliselle tilille koska se on todellisuudessa verollista osuutta ostosta. Oikaiskaa jos olen väärässä.

Eniten tosiaan jäin miettimään että eihän tässä nyt pidä tehdä vielä jotain lisäkirjausta alv velkoihin..vai onko se vain yksinkertaisesti niin että yritys maksaa alvin ja saa sen ostojen alveina vähentää näistä ulkomaanostoista (eu:n ulkopuol). Pahoittelut..olen huono selittämään..toivottavasti ymmärrätte mitä ajan takaa..

[Andy]

Aivan, nyt kun katson tarkemmin niin kirjauksesi näyttävät ihan hyvältä. Itse käytän nettokirjaustapaa alveissa niin pystyn syöttämään myös pelkän alv:n ilman perustetta, mutta bruttokirjauksilla menisi varmaankin parhaiten juuri noin miten laitoit. Kausiveroilmoituksessa ALV merkittään kohtaan "307 Kohdekauden
vähennettävä vero".

[Annukka]

Ok..eli olempas sitten huolettomimmin mielin (ellei joku vielä anna täystyrmäystä) ja jatkan kirjailuja entiseen tapaan . Kiitos Andy kun jaksoit vastata!

[mspp]

Itsekin käytän nettokirjaustapaa, mutta ei ohjelma silti anna kirjata arvonlisäveroa ilman veronperustetta. Mikä ohjelma antaa näin tehdä?
Ainut vaihtoehto taitaa tosiaan olla, tehdä veronperusteelle tili ja sen kumoava vastatili, vaikka se turhalta pyörittämiseltä tuntuukin.