Kirjanpitofoorumi

Teen pienen osakeyhtiön tilinpäätöstä, ja nyt alkaa olla jo kiire kun vapuksi pitäisi saada nippuun. Harmillisesti käyttämämme vakuutusyhtiö ei ole saanut 2022 vakuutusmaksuerittelyjä tehtyä - eli puuttuu tieto paljonko saamme palautusta 2022 työtapaturma- ja ammattitautivakuutuksen ennakkomaksusta. Arvioisin että palautuksen määrä tulee olemaan noin 100 € luokkaa.

Yleensä erittely on aina tullut maaliskuun aikana. Olen vähentänyt palautuksen määrän maksetusta vakuutusmaksusta, kirjannut sen siirtosaamisiin ja kuitannut pois kun raha on tullut tilille.

Miten toimisitte tilanteessa, jossa palautuksen määrä ei vielä ole tiedossa tilinpäätöshetkellä?

Eikö sen voi arvioida ja tehdä siitä muistiotosite? Seuraavalla tilikaudella joutuu sitten tekemään "ylimääräisen" kirjauksen, jolla arvio korjataan toteutuneeksi.

Kiitos kommentista, näinpä teen. Vakuutuskirjasta näkee maksupromillet ja palkkasummanhan tiedän, lasken niiden perusteella arvion ja käytän sitä.

Heissan, palaan vielä asiaan nyt kun vakuutusmaksun palautus lopulta tuli.

Palautus on noin 50 € pienempi kuin siirtosaamisiin varaamani summa. Eli siirtosaamisiin jää noin 50 € "saamatonta". Kirjaanko tämän ylimääräisen varauksen menoksi, ja jos niin mikä olisi sopiva tili?

Kaunis kiitos jo etukäteen, jos joku ehtii kommentoida.