Kirjanpitofoorumi

Osaisitteko neuvoa, miten oikeaoppisesti menee ALVin käsittely seuraavassa tilanteessa:

Tilaan kansainvälisen firman (Creative Labs) eurooppalaiselta sivulta elektroniikkaa OY:n käyttöön, joka toimitetaan minulle postitse. Tilauslomakkeella ilmoitan VAT-tunnisteen (eli FI + Y-tunnus). Oston summa sisältää tuotteen hinnan + 24% VATin/Alvin ja kuitin perusteella myyjänä toimii Irlantiin perustettu tytäryhtiö. Voinko kirjata tuon ALVin osuuden normaalisti ALV-saamisiin - samaan tapaan kuin Suomesta ostettaessa?

Ymmärtääkseni normaalistihan tällaisissa yhteisöostoissa myyjän tulisi jättää ALV pois hinnasta ja minä ostajana hoitaisin alvin käänteisen verovelvollisuuden mukaisesti. Tässä kuitenkin hämää, että tuo ALV on mukana hinnassa ja se on 24%, kun nopealla googlettelulla Irlannin ALV olisi 21%. Löydän myös kyseisen yrityksen YTJ:n-hausta "Ulkomainen yhteisö" -yritysmuodolla, jolle on merkitty arvonlisäverovelvollisuus. Näiden tietojen perusteella tulkitsisin, että tuo ALV on OK kirjata saamisiin samaan tapaan kuin Suomesta ostetulle tavaralle, eikä tässä tarvitse miettiä käänteistä verovelvollisuutta sen kummemmin. Olenko oikeassa vai väärässä?

Minkälainen alv-tunnus myyjällä on laskulla? Jos läydät firman YTJ:ste he ovat todennäköisesti hakeutuneet suomessa alv-velvolliseksi, joten he laskuttavat Suomen arvonlisäverolla tänne tapahtuvat myynnit. Jos näin on, saat vähentää arvonlisäveron normaalisti, koske he tilittävät kyseisen arvonlisäveron Suomen verottajalle.

Käänteinen alv ei tule kysymykseen, koska mikäli siitä olisi kyse, lukisi laskulla "reverce charge" tai vastaavaa, koska kun on kyse käännetystä arvonlisäverosta, siitä tulee olla maininta laskulla.

myokymia kirjoitti: ↑29 Joulu 2020, 10:31 Minkälainen alv-tunnus myyjällä on laskulla? Jos läydät firman YTJ:ste he ovat todennäköisesti hakeutuneet suomessa alv-velvolliseksi, joten he laskuttavat Suomen arvonlisäverolla tänne tapahtuvat myynnit. Jos näin on, saat vähentää arvonlisäveron normaalisti, koske he tilittävät kyseisen arvonlisäveron Suomen verottajalle.

Käänteinen alv ei tule kysymykseen, koska mikäli siitä olisi kyse, lukisi laskulla "reverce charge" tai vastaavaa, koska kun on kyse käännetystä arvonlisäverosta, siitä tulee olla maininta laskulla.

Kiitos vastauksesta! Tosiaan nyt kun katson kuittia niin siellähän onkin FI-alkuinen ALV-tunnus, joka vastaa YTJ:stä löytyviä tietoja. Eli laitan ALVit vähennykseen!