Kirjanpitofoorumi

Hei!
Myyntini oli niin pientä, että sain takaisin palautettua alvia noin 120 euroa edelliseltä vuodelta.
Tuleeko tämä summa merkitä veroilmoitukseen tälle vuodelle tuloiksi?
- Toiseksi merkkaanko tuon summan myös kirjanpitooni, vai tuleeko tässä ns. kaksinkertaista verotusta tuolloin?

Eli jos esimerkillisesti olisi:
Myynti alv 24% olisi 124€, josta alvia on 24€
Alvillisiä vähennysostoja olisi esim. 248€ ,josta alvin osuus 48€

Arvonlisäveropalautusta olisi siis 48€-24€ = 24€, joka palautetaan koska on siirrytty arvonlisäverottomaan toimintaan seuraavana vuonna.

Tarvitseekohan tätä merkata mihinkään, vai onko se jo käsitelty kun alv on maksettu ostojen yhteydessä. Kiitos jo etukäteen.

Kun vähennettävää arvonlisäveroa on enemmän kuin suoritettavaa arvonlisäveroa, erotus kirjautuu kirjanpitosovelluksissa arvonlisäverotilien päättämisen yhteydessä yleensä arvonlisäverosaamiset-nimiselle tilille lyhytaikaisten muiden saamisten alaisuuteen. Sitten kun verottaja maksaa tämän määrän pankkitilille, tehdään kirjanpitoon kirjaus
Per pankkitili An arvonlisäverosaamiset

Arvonlisävero ilmoitetaan OmaVero-palvelussa Veroilmoitus oma-aloitteisista veroista -toiminnolla.

Arvonlisäveron palautus ei ole elinkeinotoiminnan tuottoa, arvonlisäveron alarajahuojennus sen sijaan olisi.

Kiitos vastauksesta.
Käsitinkö oikein, ettei tätä palautettua esimerkillistä 24€ tarvitse merkitä mihinkään nyt kun en ole enää arvonlisäverovelvollinen tänä vuonna?

Tilikausi 2017: Myynnin suoritettava ALV 150€, ostojen vähennettävä ALV 200€. 31.12.2017 taseessa näkyy vastaavissa 50€ "ALV-saamiset" tjs.
Tilikausi 2018: Jossain vaiheessa verottaja palauttaa nuo 50€, kirjaus Per Pankki An ALV-saamiset.

Tuohan on verottajan velkaa sinulle, ei tuloa.

verttixi kirjoitti: ↑21 Maalis 2020, 20:46 Käsitinkö oikein, ettei tätä palautettua esimerkillistä 24€ tarvitse merkitä mihinkään nyt kun en ole enää arvonlisäverovelvollinen tänä vuonna?

Ajallisesti alv-saaminen kohdistuu edelliselle tilikaudelle, tämän vuoden puolella verottajalta saapunut summa kirjataan pois alv-saamisista pankkitilille (tai verotilille). Eli kyllä se kahdenkertaiseen kirjanpitoon edelleen merkitään.

Kiitos vastauksista.
Olenkin kirjannut sen suoraan yksityisottoihin suoraan , koska verottaja maksoi sen suoraan henkilökohtaiselle tilille eikä toiminimen.
Eli tosiaan, sehän on verottajan velkaa eikä mitään tuloa.

Ensimmäistä elinkeinotoiminnan veroilmoitusta täyttäessä tuli eteen kysymys tästä samaisesta alv-palautuksesta. Eli yritykseni ensimmäisenä toimintavuonna alv ostoja oli enemmän kuin alv myyntiä ja palautettava alv-summa on Taseessa muissa lyhytaikaisissa saamisissa.

Kirjaanko ko summan veroilmoitukseen muuhun rahoitusomaisuuteen?

Kyselen vähän samaa aihetta sivuten... Sain ALV alarajahuojennuksen ja sen myötä ALV palautusta viime vuodelta. Tämä on tuloslaskelmassa merkattu tulona liiketoiminnan muissa tuotoissa ja taseessa se näkyy verovelka tilillä siten, että verovelka on - merkkinen. Kirjaanko tuon - merkkisen verovelan (eli käytännössä lyhytaikaisen saamisen verohallinnolta) veroilmoituksen varallisuuslaskelmassa kohtaan muu rahoitusomaisuus? Kiitos vastauksesta!