Kirjanpitofoorumi

Yhdistys maksoi maksun tililtä A vaikka se olisi ehdottomasti pitänyt maksaa tililtä B. Tilanne korjattiin siirtämällä tililtä B kyseinen summa tilille A.

Tilinpäätöstä tehtäessä tulee ongelma, johon en muista opinnoissa törmänneeni. Siirto tulee päiväkirjaan kahteen kertaan: tilin A kohdalla +100 e (debit) tililtä B (kredit) ja tilin B kohdalla -100 e (kredit) tilille A (debit). Tili B näyttää 100 euroa liian vähän ja tili A 100 e liikaa! Miten tilanne korjataan tilinpäätöksessä? Korjaustosite?

Käyttäkää jotain maksuliikennetiliä pankkitilien välisissä siirroissa.

D Maksuliikenne K Tili B
D Tili A K Maksuliikenne.

Okei, niinhän tuo näytetään tehtävän. Kiitos!

Mutta siirrot on tehty viime vuonna. Jos nyt luon Maksuliikennetilin, täytyyhän touhusta laatia jonkinlainen tosite, koska tiliotteissa näkyvät vain nuo kolme tapahtumaa: maksu A:lta, ja kaksi siirtoa B:ltä A:lle. Vai miten ihmeessä korjataan mennyt tapahtuma - en ymmärrä!

Niin, siis tarkoitin maksuliikennetilillä kirjanpidollista tiliä, älkää nyt sitä varten mitään pankkitiliä avatko.

Ymmärsin asian kyllä täydellisesti! Kirjoitin tilin luomisesta, en avaamisesta.

Kysyin edellisessä viestissäni apua tositteen laatimiseen tai vinkkiä siihen miten ihmeessä nimeän tapahtumat, mitä kirjoittaisin selitteeksi summien kierrättämiselle? Suurin osa yhdistysihmisistä ei tajua asiasta tuon taivaallista ja ihmettelee päänsä puhki.

Viime vuoden kirjanpidossa on tuo kirjaus D A K B kahteen kertaan, eikö vaan?
Sen kun muokkaat kirjaustositteen käyttämään tuota maksuliikennetiliä, ellette ole nyt saattaneet virheellistä välitasetta ulkopuolisten hyödynnettäväksi. Kyllä kirjanpidon tositteita saa muokata, niin kauan kun sen perusteella ei ole tehty tilinpäätöstä, tai saatettu ulkopuolisten (verottaja, pankki jne.) tietäväksi.

Jos nyt vahingossa kirjaat D 5000 Pankki K 5000 Myyntisaamiset kun pitikin kirjata D 2000 Pankki K 2000 Myyntisaamiset, ei sitä nyt silloin kannata lähteä millään uudella tositteella korjaamaan D 5000 Myyntisaamiset K 5000 Pankki.

Viime vuoden kirjanpitoa ja tilinpäätöstä vasta tehdään. Kirjanpidossamme ei käytetä kirjaustositteita kuin esim. poistoista, siirtoveloista ja -saamisista, maksujen ja tulojen tositteena toimii tiliote!!! MUTTA tästä maksuliikennetilin käyttämisestä on kirjattava jotakin joka miehen ja naisen ymmärrettävää. Esimerkkisi on vähintäänkin kummallinen, nyt ei ole kyse vääristä summista. Kirjoitat ikään kuin et olisi lukenut kysymystä.

Voisiko joku muu vastata, kiitos. Miten nimeäisitte ja selittäisitte summien kierrättämisen? En löydä googlaamalla yhtään esimerkkiä.