Kirjanpitofoorumi

ALV-tilit päätetään tilinpäätöstä varten. Kirjataanko negatiivinen ALV (ei saatavat) arvonlisäverosaamisiin? Tälllöin kirjanpito-ohjelma merkitsee ne taseeseen tilikaudelle muiksi saamiksiksi. Onkohan ihan näin? Vai kuuluisiko tuo AlV-tilien päätösten negatiivinen ALV merkitä siirtosaamisiin? Kaikki ohjeet näyttävät olevan ALV:sta niissä tilanteissa, että on itse maksettava, mutta ei sitten yhtään esimerkkiä siitä miten siinä tilanteessa, kun yritykselle tuleekin ALV saatavia. Mitenkä siis tässä tilanteessa tilinpäätöksen yhteydessä menee kirjaukset?

Kyllä se ohjelma aivan oikein tuon automaattisesti tekee puolestasi. Se laskee arvonlisäverovelan määrän suoritettavan ja vähennettävän arvonlisäveron erotuksena. Mikäli arvonlisäverovelka-tilin saldo tuolloin on negatiivinen, se muuntuu positiiviseksi saldoksi arvonlisäverosaamisten tilille, joka kuuluu taseessa lyhytaikaisiin muihin saamisiin. Älä tee käsin sellaisia kirjauksia, jotka ohjelma tekee ALV-tilien päättäminen -toiminnolla.