Kirjanpitofoorumi

Hei,

Minne tilille kirjaisitte yhteisöveron lisäennakon? Tilanne oli siis se, että emme hakeneet ennakkoveroa vaan verottaja määräsi jälkikäteen tuon veron. Vai kirjaanko ihan vaan ennakkoveroihin.

jannepo kirjoitti:Hei,

Minne tilille kirjaisitte yhteisöveron lisäennakon? Tilanne oli siis se, että emme hakeneet ennakkoveroa vaan verottaja määräsi jälkikäteen tuon veron. Vai kirjaanko ihan vaan ennakkoveroihin.

Yhtiömuoto?

Oletteko tehneet verolaskelman ja sen kautta tuloverojaksotuksen?

Kyseessä on osuuskunta.

Emme ole tehneet verolaskelmaa ja tuloverojaksotusta.

Ok, no jatkossa teette sitten verolaskelman sekä sitä myötä verojaksotuksen tilinpäätöksessä ja sitten tuo kirjataan sitä vastaan.
Toki jos ette ole "sulkeneet" edellistä tilinpäätöstä, kuuluu tuo 2017 tilinpäätökseen.

Koska kyseessä on edelliseen tilikauteen kohdistuva erä, jolla ei ole verovaikutusta, kirjaisin sen tälle 2018 tilikaudelle (jos 2017 on jo suljettu ja käsitelty) oikaisemaan edellisten tilikausien voittovaroja.

Tämä siis sillä oletuksella, että teidän tilikausi on kalenterivuosi.

Kiitos vastauksesta!
Se on tosiaan jo suljettu tuo edellinen tilikausi.
Tilikausi on kalenterivuosi.
Eli kirjaan siis kun vero maksetaan per edellisten tilikausien voitto/tappio an pankkitili?

jannepo kirjoitti: Eli kirjaan siis kun vero maksetaan per edellisten tilikausien voitto/tappio an pankkitili?

Kyllä.

Kuten Tilkkari ohjeisti, oikeaoppisesti edellisten tilikausien virheet tosiaan oikastaan edellisten tilikausien voittovarojen kautta, on hyvä muistaa että tämänkaltaiset korjaukset vaativat seuraavan tilinpäätöksen yhteydessä oikaisut myös vertailutietoihin. Olennaisuuden periaate huomioon ottaen, tuon edelliselle tilikaudelle kuuluvan veron voi kirjata myös tulosvaikutteisesti esim tuloverot ryhmään tilille jäännösverot.

seuraavaan tilinpäätöksen on vielä aikaa, mutta kysynpä nyt jo hyvissä ajoin. Eli miten tuo oikaisu vertailutietoihin tehtäisiin kirjauksena seuraavassa tilinpäätöksessä?

jannepo kirjoitti:seuraavaan tilinpäätöksen on vielä aikaa, mutta kysynpä nyt jo hyvissä ajoin. Eli miten tuo oikaisu vertailutietoihin tehtäisiin kirjauksena seuraavassa tilinpäätöksessä?

Mitään varsinaisia kirjanpidollisia kirjauksia ei vertailutietojen oikaisusta tule, koska muutoksia ei tehdä kirjanpitoon, ainoastaan tilinpäätöksen vertailutietoihin. Idea on siis saattaa tilinpäätöksen kuluva ja edellinen vertailukelpoiseksi keskenään, eliminoimalla virhe vertailutilikaudelta pois, koska kuluvalla tilikaudella on tehty oikaisu, joka kohdistuu vertailuvuoden lukuihin.