Yhteisöveron lisäennakko

Keskustelua ilmaisesta Tilitin -ohjelmasta
jannepo
Viestit: 90
Liittynyt: 12 Kesä 2015, 18:54

Yhteisöveron lisäennakko

Viesti Kirjoittaja jannepo »

Hei,

Minne tilille kirjaisitte yhteisöveron lisäennakon? Tilanne oli siis se, että emme hakeneet ennakkoveroa vaan verottaja määräsi jälkikäteen tuon veron. Vai kirjaanko ihan vaan ennakkoveroihin.
Tilkkari
Viestit: 247
Liittynyt: 27 Joulu 2017, 16:47

Re: Yhteisöveron lisäennakko

Viesti Kirjoittaja Tilkkari »

jannepo kirjoitti:Hei,

Minne tilille kirjaisitte yhteisöveron lisäennakon? Tilanne oli siis se, että emme hakeneet ennakkoveroa vaan verottaja määräsi jälkikäteen tuon veron. Vai kirjaanko ihan vaan ennakkoveroihin.
Yhtiömuoto?

Oletteko tehneet verolaskelman ja sen kautta tuloverojaksotuksen?
jannepo
Viestit: 90
Liittynyt: 12 Kesä 2015, 18:54

Re: Yhteisöveron lisäennakko

Viesti Kirjoittaja jannepo »

Kyseessä on osuuskunta.

Emme ole tehneet verolaskelmaa ja tuloverojaksotusta.
Tilkkari
Viestit: 247
Liittynyt: 27 Joulu 2017, 16:47

Re: Yhteisöveron lisäennakko

Viesti Kirjoittaja Tilkkari »

Ok, no jatkossa teette sitten verolaskelman sekä sitä myötä verojaksotuksen tilinpäätöksessä ja sitten tuo kirjataan sitä vastaan.
Toki jos ette ole "sulkeneet" edellistä tilinpäätöstä, kuuluu tuo 2017 tilinpäätökseen.

Koska kyseessä on edelliseen tilikauteen kohdistuva erä, jolla ei ole verovaikutusta, kirjaisin sen tälle 2018 tilikaudelle (jos 2017 on jo suljettu ja käsitelty) oikaisemaan edellisten tilikausien voittovaroja.

Tämä siis sillä oletuksella, että teidän tilikausi on kalenterivuosi.
jannepo
Viestit: 90
Liittynyt: 12 Kesä 2015, 18:54

Re: Yhteisöveron lisäennakko

Viesti Kirjoittaja jannepo »

Kiitos vastauksesta!
Se on tosiaan jo suljettu tuo edellinen tilikausi.
Tilikausi on kalenterivuosi.
Eli kirjaan siis kun vero maksetaan per edellisten tilikausien voitto/tappio an pankkitili?
Tilkkari
Viestit: 247
Liittynyt: 27 Joulu 2017, 16:47

Re: Yhteisöveron lisäennakko

Viesti Kirjoittaja Tilkkari »

jannepo kirjoitti: Eli kirjaan siis kun vero maksetaan per edellisten tilikausien voitto/tappio an pankkitili?
Kyllä.
myokymia
Viestit: 782
Liittynyt: 23 Loka 2009, 08:03

Re: Yhteisöveron lisäennakko

Viesti Kirjoittaja myokymia »

Kuten Tilkkari ohjeisti, oikeaoppisesti edellisten tilikausien virheet tosiaan oikastaan edellisten tilikausien voittovarojen kautta, on hyvä muistaa että tämänkaltaiset korjaukset vaativat seuraavan tilinpäätöksen yhteydessä oikaisut myös vertailutietoihin. Olennaisuuden periaate huomioon ottaen, tuon edelliselle tilikaudelle kuuluvan veron voi kirjata myös tulosvaikutteisesti esim tuloverot ryhmään tilille jäännösverot.
jannepo
Viestit: 90
Liittynyt: 12 Kesä 2015, 18:54

Re: Yhteisöveron lisäennakko

Viesti Kirjoittaja jannepo »

seuraavaan tilinpäätöksen on vielä aikaa, mutta kysynpä nyt jo hyvissä ajoin. Eli miten tuo oikaisu vertailutietoihin tehtäisiin kirjauksena seuraavassa tilinpäätöksessä?
myokymia
Viestit: 782
Liittynyt: 23 Loka 2009, 08:03

Re: Yhteisöveron lisäennakko

Viesti Kirjoittaja myokymia »

jannepo kirjoitti:seuraavaan tilinpäätöksen on vielä aikaa, mutta kysynpä nyt jo hyvissä ajoin. Eli miten tuo oikaisu vertailutietoihin tehtäisiin kirjauksena seuraavassa tilinpäätöksessä?
Mitään varsinaisia kirjanpidollisia kirjauksia ei vertailutietojen oikaisusta tule, koska muutoksia ei tehdä kirjanpitoon, ainoastaan tilinpäätöksen vertailutietoihin. Idea on siis saattaa tilinpäätöksen kuluva ja edellinen vertailukelpoiseksi keskenään, eliminoimalla virhe vertailutilikaudelta pois, koska kuluvalla tilikaudella on tehty oikaisu, joka kohdistuu vertailuvuoden lukuihin.
Vastaa Viestiin