Kirjanpitofoorumi

Moikka

Miten tulee käsitellä palveluostot EU: ulkopuolelta jotka tulevat vähennyskelpoiseen käyttöön. Kysymyksessä mainostamiseen ja markkinointiin käytettäviä sovelluksia. Ostin ne yrityksen luottokortilla ja sain laskun Dollareina johon ei ole merkitty arvonlisäveroa. Hinnat ovat kuitenkin ihan samat kuin kotisivuilla joten oletan niiden sisältävän alv:n. Sitten sain luottokorttilaskun jossa näen ostoni euroina ja luottokorttiyhtiön laskussa lukee "meille ilmoitettu alv 0,00€" Eli käytänkö näitä summia ja kirjaan yhteisöpalveluhankinnat tilille jolloin syntyy vähennettävää ja tilitettävää. Olenko ymmärtänyt oikein? Vai kirjaanko vain kulutilille näillä summilla ja jätän veroilmoitukseen ilmoittamatta? Sillä epäilen että en antanut VAT-tunnistetta.

Oli siinä alv tai ei, kirjaat koko summan alv 0% kirjanpitoon, koska EU:n ulkopuolisista ostoista ei saa alvia pois, antoi sinne y-tunnuksen tai ei.

Arvonlisäverolaista:
"Jos ulkomaalaisella ei ole Suomessa kiinteää toimipaikkaa eikä hän ole 12 §:n 2 momentin nojalla hakeutunut verovelvolliseksi, verovelvollinen ulkomaalaisen Suomessa myymistä tavaroista ja palveluista on ostaja."

Maksamasi hinta ei sisällä arvonlisäveroa, vaan se on veron peruste. Ilmoitat suoritettavan ja vähennettävän veron ja yleensä ne kumoavat toisensa (alarajahuojennuksen osalta en ole asiaa miettinyt).

Yhteisöpalveluhankinnat-tili on väärä valinta, sillä palvelun hankinta ei ole tehty EU:n arvonlisäveroalueelta.

Hei ja kiitos oikein paljon vastauksista.
Ja jos ymmärsin oikein niin siinä tilanteessa jossa olen vahingossa ostanut yksityishenkilönä ja saanut arvonlisäverollisen laskun (EU:n ulkopuolinen palvelu) niin kirjaan kokonaisuudessaan alv 0% kulutilille mutta tätä ostoa en ilmoita kausiveroilmoituksella?

Mietin myös EU:n ulkopuolisten palveluostojen kirjausta. Miten se tulee käsitellä kirjanpidossa? Minun tilikartassa ei ainakaan ole näille mitään omaa tiliä. Löytyy vain yhteisöhankinnoille oma tilinsä jossa alv määrityksen sen mukaiset ja tulee automaattisesti oikeaan kohtaan omaveroilmoitukseen.

Minkä suuruinen arvonlisäveroprosentti kuitissa on? Onko se Suomen 24%? Mikä on myyjän sijaintimaan arvonlisäveroprosentti?

Kun kulu ei ole EU:n sisältä, niin se kirjataan ihan normaalisti kulu-tilille alv 0% -ostona

Hei,
Olen käsittänyt että tässä tilanteessa siltä osin kun lasku on osoitettu yritykselleni ja olen saanut verottoman laskun sovelletaan käännettyä verovelvollisuutta palvelukaupassa EU:n ulkopuolella? Eli merkintä tulee kotimaan myynnin että vähennettävän veron tiedoissa. Ja kirjanpidossa se tulisi myös näkyä.