Pienen yrityksen ALV-kirjaukset

Kaikki tuloslaskelmaan ja taseeseen liittyvät keskustelut ja kysymykset.
tkn
Viestit: 3
Liittynyt: 23 Tammi 2017, 18:20

Pienen yrityksen ALV-kirjaukset

Viesti Kirjoittaja tkn »

Hei,

lähetin kysymyksen alun perin Tilitin-palstalle, mutta oikeastaan asia liittyy tilinpäätökseen yleisemminkin, joten toistan sen alla:

kyseessä on oy, jonka myynti jää alle alv-huojennusrajan ja joka tekee alv-ilmoitukset vuosittain.

Myyntien ja ostojen alv:n välinen ero vuodelta 2016 on 602,55.

Yrityksellä oli tuontia EU:n ulkopuolelta (myyntiin tarkoitettuja tuotteita) 2527,16 euron arvosta, josta tein kirjauksen per ostot tuonti (arvonlisäveroton tili) an pankkitili 1 sekä tullauksen yhteydessä maksetusta alv:stä 606,51 € kirjauksen per arvolisäverosaamiset an pankkitili 1.

Tällä hetkellä taseessa näkyy siis alv-saamisia 606,51 ja alv-velkaa 602,55.

Mitä teen seuraavaksi? Alv-huojennuksen ansiosta voin kai tehdä kirjauksen 602,55 per arvonlisäverovelka an muut liiketoiminnan muut tuotot. Jäävätkö alv-saamiset taseeseen sellaisenaan, vai puuttuuko joku kirjaus niiden osalta? Miten ne jatkossa käsitellään, eli missä vaiheessa ne poistuvat taseesta?

Kiitos etukäteen avustanne!
tkn
Viestit: 3
Liittynyt: 23 Tammi 2017, 18:20

Re: Pienen yrityksen ALV-kirjaukset

Viesti Kirjoittaja tkn »

Foorumista ei ollut apua, mutta tässä verottajalta saatua tietoa - ehkä tästä on jollekulle apua.

Alarajahuojennusta ei tule, koska tilikauden ostoihin sisältyvä vero on suurempi kuin myynneistä suoritettava vero. Taseeseen jää siis tässä tapauksessa muutama euro arvonlisäverosaamisia, jotka verottaja jossain vaiheessa palauttaa.
Vastaa Viestiin