Kirjanpitofoorumi

Tarviis taas rautalankaa... Oy sai veronpalautusta viime vuodelta enemmän mitä laskennallinen tulovero osoitti. Se oli tiliöity siirtosaamiset/ tulovero (siirtosaamiset). Veroa tuli siis takaisin. Kuinka kuittaan sen ja "ylimääräisen" jämän pois taseesta? Ilmeisesti viime vuoden tiliöinti on väärin. Jos tuloveron laskentaa eli voitto x 20% miinus ennakkoverot ei käytetä (joka ilmeisesti on mahdollista myöskin) , jätetäänkö nuo saamiset tai verovelat vaan verohallinnon herran haltuun.

Minkälaisesta erotuksesta puhutaan? Tuli mieleen, että oletko osannut ottaa huomioon koron osuuden. Eli ennakonpalautuksen suorituksen päälle tulee aina palautuskorko. Se erotus siirtosaamisten ja ennakonpalautuksen välillä tiliöidään rahoitus- ja korkotuottoina palautettavana yhteisöveron korkona.

Palautuskorko oli merkitty palautukseen erikseen. Jotenkin nuo pitäisi saada viime vuoden siirtosaamisista niistettyä pois.

Tässä kohtaa ei taida olla muuta polkua, kun niiden kirjaus tuloslaskelman loppupäähän, tilinpäätössiirrot ja verot osioon, "muiden kausien verot", tms. -tilille.
Toisaalta tärkeää on ottaa huomioon erän merkittävyys. Eli nähdäänkö summan määrä merkittävänä eränä, koska silloin pitäisi ottaa huomioon säännökset oikaisujen tekemisestä koskien edellistä, päättynyttä tilikautta. Jos erä sattuukin olemaan suhteeltaan suuri, tietenkin kannattaa ottaa verottajaan yhteyttä ja selvittää miten verotuksessa päädyttiin eri lukemiin lopullisen veron osalta.

Vertaa verotuspäätöstä ja veroilmoitusta. Väärin laskettu Yle-vero kenties?