Kirjanpitolaskun ennakonpidätys

[tonewheelfreak]

Sain viime vuoden tilikaveriltani kirjanpidosta laskun jossa on ennakonpidätys määrä otettu pois loppusummasta, miten kirjaan tämän kirjanpitoon (jota tänä vuonna hoidan itse) ja pitääkö tästä tehdä ilmoitus kuukausi- tai minkään muun ilmoituksen yhteydessä?

nm. Opetellen

[myokymia]

Jos laskun summa on esimerkiksi 100 euroa ja ennakonpidätys 20 euroa. Kirjaa kirjanpitokuluihin 100 euroa, ennakonpidätysvelkoihin 20 euroa ja maksa kaverille 80 euroa. Kun tilität ennakonpidätyksen verottajalle, kirjaa ennakonpidätysveloista pois tuo sinne kirjattu 20 euroa.

Kyseisestä suorituksesta tulee tehdä työnantajasuoritusten kuukausi-ilmoitus (tai neljännesvuosi-ilmoitus jos on harvennetun ilmoitusmenettelyn piirissä), ja työnantajan tai suorituksen maksajan vuosi-ilmoitus (7801).

Vuosi-ilmoituksella suorituslajiksi tulee todennäköisesti "H - työkorvaus" (hieman teidän välisestä sopimuksesta riippuen, saattaa olla kyseessä myös palkka, ja jos kyseessä on palkanmaksu, tulee myös sosiaaliturvamaksu ja vakuutukset maksettavaksesi).

[tonewheelfreak]

Kiitos vastauksesta, voisitko tarkentaa:

Kun tilität ennakonpidätyksen verottajalle, kirjaa ennakonpidätysveloista pois tuo sinne kirjattu 20 euroa.

Milloin ennakonpidätykset pitää tilittää? Onko tämä siis käsiteltävä samalla kun esim. kesätyöntekijät jotka meillä oli viime vuonna 1/4-vuosittain?
Kysyn tämän siksi koska mulla ei ole aiempaa kokemusta palkanmaksuista ja teen sen nyt tänä kesänä ensi kertaa.

nm. Opetellen

[myokymia]

Milloin ennakonpidätykset pitää tilittää?

Jos olette työnantajasuoritusten osalta kuukausi-ilmoituksen piirissä, ennakonpidätykset tulee ilmoittaa ja maksaa verottajalle suorituksen maksukuukautta seuraavan kuukauden 12. päivään mennessä. Eli esim jos suoritus on maksettu kesäkuussa, ennakonpidätys pitää tilittää viimeistään heinäkuun 12. päivä.

Työnantajasuoritusten osalta yritys voi olla myös harvennetun ilmoitusjakson piirissä, kuten on ilmeisesti teillä ollut tilanne ainakin viime vuonna. Tällöin työnantajasuoritukset tilitetään verottajalle neljännesvuosittain, kohdekautta seuraavan toisen kuukauden 12. pv mennessä. Esim huhti-kesäkuussa maksettujen suoritusten ennakonpidätykset tilitettäisiin tällöin verottajalle viimeistään elokuun 12. pv.

Täältä verottajan ohjeistusta tas-maksujen ilmoittamisesta ja maksamisesta: http://www.vero.fi/fi-FI/Yritys_ja_yhte ... tett(9602)

[tonewheelfreak]

Kiitos selvityksestä, me ollaan tosiaankin harvennetussa aikataulussa palkkojen puolesta eli noudatan tuota jälkimmäistä.

nm. taas oppi uutta!