Uusi tilikausi, tappion kirj. ed. tilikauden v/t tilille?

[osk-yrittäjä]

Olen päättänyt 2012 kirjanpidon ja aloittanut uuden tilikauden. Käytän Holli-ohjelmaa, jossa pitää tehdä manuaalisesti kirjaus:

"3. Avausviennit, joilla taseen alkusaldoiksi tulee edellisen tilinpäätöksen loppusaldot, tapahtuu siis automaattisesti. Normaalisti tehdään vielä manuaalisesti taseen Tilikauden voitto/tappio -tilin nollaus siirtämällä sen saldon mukainen summa Edellisten tilikausien voitto/tappio -tilille."

Miten tämä käytännössä tehdään? Tappio pitäisi kirjata. Jos kirjaan Tilikauden voitto/tappio-tilille kredit-kirjauksen, niin saan ko. tilin nollille, kuten kai kuuluisi. Miten vastakirjaus? Jos kirjaan sen edellisen tilikauden voitto (tappio) -tilille debetiin, niin kyseisen tilin saldo on positiivinen eli edelliseltä tilikaudelta näyttäisi tulleen voittoa.

Mikä on oikea tapa kirjata tappio näille tileille niin, että kirjanpito saadaan alkamaan oikein?

[Jokeri]

Hei

Tilikauden voiton/tappion kirjaus edellisten tilikausien voitto/tappio tilille on yksipuoleinen kirjaus eli siihen ei tule vastakirjausta.