Siirtovelat ja siirtosaamiset sekä vastikemäärä kirjattu väärin

Apua kirjanpidon korjauksiin, oikaisuihin ja erilaisiin ongelmatilanteisiin
Kirjatiili
Viestit: 16
Liittynyt: 25 Kesä 2017, 12:00

Siirtovelat ja siirtosaamiset sekä vastikemäärä kirjattu väärin

Viesti Kirjoittaja Kirjatiili »

Miten sinä tekisit nämä korjaukset?

Kyseessä AS OY. Edelliseen tilinpäätökseen ei ole merkitty oikein siirtovelkoja eikä siirtosaamisia. Olen kokeillut vaikka mitä, mutta en nyt saa muutettua tietoja niin, että saisin tilanteen järkevästi korjattua. Hallitus sanoi, että eivät aio pyytää edellistä kirjanpitäjää korjaamaan kirjanpitoa tältä osin, vaan tyytyvät siihen, mitä minä nyt teen.

Tilanne on seuraava (tilinpäätös 2016):

Kirjattu siirtovelat 1231,37€ (vesi, jätehuolto ja lämmitys laskettu tähän) vaikka todellinen siirtovelkasumma on 3086,79€ (johon mielestäni kuuluu sähkölaskut, kirjanpidon lasku sekä osakkaille maksettavat sähköntasaukset).

Siirtosaamisia ei ole kirjattu ollenkaan, vaikka osakkaat maksavat joulukuun lämmitykset tammikuussa. Mielestäni siirtosaamisia pitäisi olla 942€.

Haluaisin, että siirtovelka- ja siirtosaamiset tili täsmää, jotta niitä on helpompi seurata.

Esimerkiksi osakkaille maksetut palautukset on hyvitetty virheellisesti suoraan yhtiövastikkeesta. Jos vastike on kirjattu kirjanpitoon vaikka 15 000, ja osakkaille on maksettu 1000€ palautuksina (eli hyvitetty maksuista), kirjanpitoon on kirjattu vastikkeeksi 14 000€. Nyt jos kirjaan tuon 1000€ siirtovelaksi, niin en voi suurentaa vastiketta vaan vastike on pienennettävä, jotta saan taseen täsmäämään. En hahmota sitä logiikkaa, miten nämä korjaukset tulisi tehdä. Haluaisin kirjata vastikkeet oikeasta määrästään myös vuodelle 2016.

Voinko esimerkiksi tulouttaa sähkölaskut ja kirjanpidon vuodelle 2017, vaikka laskut olisivat vuodelle 2016 kuuluvia siirtovelkoja. Tällä tavalla ei tarvitsisi korjata tasepuolta niin paljoa ja vaikutus olisi käytännössä sama.

Auttakaa!! Kiitos :oops:
Kirjatiili
Viestit: 16
Liittynyt: 25 Kesä 2017, 12:00

Re: Siirtovelat ja siirtosaamiset sekä vastikemäärä kirjattu väärin

Viesti Kirjoittaja Kirjatiili »

Osaisiko joku selittää, miksi tämä menee väärin:

kirjaan 1000€ lisää hoitovastikkeisiin (edeltävän vuoden loppusaldo) ja teen vastakirjauksen siirtovelka-tilille. Tase ei täsmää. Jos kirjaan jotain siirtovelkatilille, minun pitäisi pienentää hoitovastiketta. Äääh.
AndersNord
Viestit: 43
Liittynyt: 27 Tammi 2018, 13:28

Re: Siirtovelat ja siirtosaamiset sekä vastikemäärä kirjattu väärin

Viesti Kirjoittaja AndersNord »

Noinhan se tuloslaskelman ja taseen välinen vuorovaikutus toimii - jos taseessa on ollut edellisenä vuonna virhettä ja nämä korjataan tilikauden aikana niin, että tase on nyt kunnossa, virheiden nettosumma siirtyy väistämättä kyseisen tilikauden tuloslaskelmaan. Jos määrät eivät ole olennaisia, mielestäni riittää, että tase on oikein ja esim. toimintakertomuksessa annetaan selvitys korjatuista virheistä, jotka vaikuttavat kuluvan tilikauden tuloslaskelmaan. Toinen vaihtoehto on tehdä korjaukset edellisten tilikauden voittovarat -tilin kautta, jolloin virheet eivät vaikuta kuluvan tilikauden tuloksen muodostumiseen. Myös tällöin toimintakertomuksessa tulisi antaa selvitys näistä ns. poikkeuksellisista eristä.
Vastaa Viestiin