Kirjanpitofoorumi

Miten tulisi toimia, kun tilinpäätöstä tehdessä muutamilla tileillä on parin euron heittoja? Esim. asiakas ei ole laskua maksaessaan maksanut tismalleen oikeaa summaa, vaan esim. hieman enemmän. Tästä syystä pankkitiliote näyttää pari euroa enemmän kun kirjanpidon pankkitin saldo. Haluaisin namä pienetkin erotukset "nollata" näin tilikauden päätyttyä. Mikä olisi oikea vastatili? Toinen tili esimerkki, jossa on vähän heittoa, on myyntisaamisten kp:n saldo ja todelliset maksettavat, jotka eroavat muutaman euron. Mitä tiliä voisi käyttää tällaisiin pieniin tilien täsmäyksiin? Kyseessä on toiminimi.
Tilinpäätös on muuten ok, debet ja kredit täsmää ja taseet täsmää.

Liiketoiminnan muiden tulojen alle kirjaisin. Tarkempi tili riippuu tilikartasta, mutta esim "täsmäytyserot" -niminen tili voisi olla sopiva. Tai jos ovat miinusta niin liiketoiminnan muihin kuluihin.

Minä taas oikasisin suoraan myynti- tai kulutiliä (tai myyntien alennukset/ostojen alennukset), jos kyse on vain euroista ja jos on helppo selvittää, mitä laskua koskevat. Jos taas ovat tosi monimutkaisia pyörityksiä, että aikaa menee enemmän kuin taloudellinen hyöty niiden selvittelyssä on, laittaisin pyöristyserot -tilille muihin kuluihin netotettuna kaikki.

Pankkitilin saldo pitää tosiaan kirjanpidossa minusta aina olla se, mitä tiliote näyttää.