Edelliselle tilikaudelle kuuluva kulu maksettu seuraavana

[Mabiko]

Hei,
olemme pieni yhdistys, mutta hallinnollisia kuluja seurataan tarkasti.
Eli kysymys:
Maksoin vuoden 2019 puolella palkkioita, mutta muistin maksaa ennakonpidätykset vasta kuluvan vuoden puolella.
Miten saan tämän kirjattua siten, ettei se rasita tämän vuoden kuluja? Vuoden 2019 tilinpäätös on jo tehty, joten eipä se ole sielläkään kulueränä.
Voiko tätä virhettä mitenkään korjata?

Kiitos vastauksesta jo etukäteen.

[anttti]

Jos tämä on ongelma, kirjanpidossa on jotain väärin sen lisäksi että ennakonpidätykset on tilitetty myöhässä.

Palkanmaksuhetkellä koko palkka, sekä työntekijälle maksettava osa että pidätetty ennakonpidätys, kirjataan kuluksi. Onhan se ennakonpidätettykin osa palkkaa. Vastatilinä on työntekijälle maksetun osan osalta pankkitili ja ennakonpidätyksen osalta ennakonpidätysvelka. Kun ennakonpidätysvelka maksetaan verottajalle, kirjataan per ennakonpidätysvelka an pankkitili. Sillähän ei sitten ole enää tuloksen kannalta mitään väliä, milloin tämä maksu tehdään ja kirjataan.