Milloin tulovero tilinpäätökseen

Osakeyhtiöiden ja henkilöyhtiöiden kirjanpitoon ja verotukseen liittyvät keskustelut
bookkeeper
Viestit: 30
Liittynyt: 29 Syys 2018, 09:37

Milloin tulovero tilinpäätökseen

Viesti Kirjoittaja bookkeeper »

Verottajan ohjeistus oli seuraava. Tilikausi päättyy esim. 30.9.2018, jolloin suljetaan kirjanpito ja tehdään tilinpäätös. 1kk:n sisällä haetaan ennakkoveropäätös vuodelle 2018 (mikä tulee maksuun toisella tilikaudella). Tässä samassa rytäkässä täytetään myös veroilmoitus 6B-lomake.
Voiko näin tehdä? Eikö tulovero pitäisi saada merkittyä jo tilinpäätökseen mikä sitten näyttäisi lopullisen tuloksen (voiton)? Miten siis on mahdollista laahata edellisen tilikauden tuloveroa toisella tilikaudella??
Mitenkä tässä tulisi toimia?
Tilkkari
Viestit: 247
Liittynyt: 27 Joulu 2017, 16:47

Re: Milloin tulovero tilinpäätökseen

Viesti Kirjoittaja Tilkkari »

bookkeeper kirjoitti:Verottajan ohjeistus oli seuraava. Tilikausi päättyy esim. 30.9.2018, jolloin suljetaan kirjanpito ja tehdään tilinpäätös. 1kk:n sisällä haetaan ennakkoveropäätös vuodelle 2018 (mikä tulee maksuun toisella tilikaudella). Tässä samassa rytäkässä täytetään myös veroilmoitus 6B-lomake.
Voiko näin tehdä? Eikö tulovero pitäisi saada merkittyä jo tilinpäätökseen mikä sitten näyttäisi lopullisen tuloksen (voiton)? Miten siis on mahdollista laahata edellisen tilikauden tuloveroa toisella tilikaudella??
Mitenkä tässä tulisi toimia?
Sinä teet verolaskelman (joka käytännössä vastaa veroilmoitusta) ja siinä lasket kuinka paljon tulee verotettavaa tuloa,
sitten viet kirjanpitoon maksettujen ennakkoverojen sekä tämän lasketun verojaksotuksen erotuksen.

Kirjaus "tilikauden verot" tms. tilille ja vastakirjaus velkoihin (jos verotettava tulos isompi kuin maksetut ennakkoverot).
bookkeeper
Viestit: 30
Liittynyt: 29 Syys 2018, 09:37

Re: Milloin tulovero tilinpäätökseen

Viesti Kirjoittaja bookkeeper »

Kiitos vastauksesta ja anteeksi, että joudun pyytämään vielä rautalankaväännöksen tästä. Vielä ei ole maksettu ennakkoveroja eikä niitä ole haettu, vaan se ohjeistettiin hakemaan tilikauden ja tilinpäätöksen tekemisen jälkeen, jolloin tilikauden voitto olisi tiedossa. Ja heti sen jälkeen tekemään veroilmoitus. Missä järjestyksessä nämä asiat tulisi tehdä kirjanpidon näkökulmasta?

1. Teen tilinpäätöksen ja haen ennakkoveropäätöksen tuloksen perusteella.
2. Merkitsenkö tämän ennakkoveropäätöksen tiedot tälle "vanhalle" tilikaudelle, vaikka tilinpäätös on jo tehty? Jos merkitsen ja ennakkoverot tulevat maksettavaksi toisella tilikaudella, niin ne ilmeisesti on myös siirrettävä toiselle tilikaudelle?
Missä vaiheessa tässä kohden tehdään veroilmoitus?

Hieman nyt takkuaa..
Tilkkari
Viestit: 247
Liittynyt: 27 Joulu 2017, 16:47

Re: Milloin tulovero tilinpäätökseen

Viesti Kirjoittaja Tilkkari »

bookkeeper kirjoitti:Kiitos vastauksesta ja anteeksi, että joudun pyytämään vielä rautalankaväännöksen tästä. Vielä ei ole maksettu ennakkoveroja eikä niitä ole haettu, vaan se ohjeistettiin hakemaan tilikauden ja tilinpäätöksen tekemisen jälkeen, jolloin tilikauden voitto olisi tiedossa. Ja heti sen jälkeen tekemään veroilmoitus. Missä järjestyksessä nämä asiat tulisi tehdä kirjanpidon näkökulmasta?

1. Teen tilinpäätöksen ja haen ennakkoveropäätöksen tuloksen perusteella.
2. Merkitsenkö tämän ennakkoveropäätöksen tiedot tälle "vanhalle" tilikaudelle, vaikka tilinpäätös on jo tehty? Jos merkitsen ja ennakkoverot tulevat maksettavaksi toisella tilikaudella, niin ne ilmeisesti on myös siirrettävä toiselle tilikaudelle?
Missä vaiheessa tässä kohden tehdään veroilmoitus?

Hieman nyt takkuaa..
Okei, no otetaan paksumpaa lankaa ja katsotaan kuinka käy.

1. & 2. "Ennakkoveropäätös" koskee tulevia tilikausia, nykyisestä tilinpäätöksestä maksatte ja kirjaatte veroja sen mukaan mitä veroilmoituksella ilmoitatte.

Oikeastaan suosittelisin, että jos teet näitä yksin, niin ihan oikeasti pyydät jotain kokeneempaa tekijää jeesaamaan sekä käymään läpi, nyt kuulostaa siltä, että ollaan lähdetty soitellen sotaan ja tässä on isoja riskejä kaikkien kannalta kirjanpidon oikeellisuuden suhteen.

Mutta jos nyt kuitenkin neuvotaan, niin työjärjestys on yleensä tämä:

1. Tehdään tilinpäätös verolaskelmaa vaille valmiiksi
2. Tehdään verolaskelma (vähän kuin veroilmoitus, mutta itse tehtynä, eli huomioidaan verotuksessa vähennyskelvottomat ja muuten poikkeavat erät mm. edustuskulut)
3. Kirjataan verolaskelmalta saatu tilikaudelta maksettava vero tilinpäätökseen, tämä tulee tuloslaskelmalle yleensä 9-alkuisille tileille "tilikauden verot" tms. ja taseelle teidän tapauksessa velkapuolelle lyhytaikaisiin velkoihin
4. Tehdään veroilmoitus
Vastaa Viestiin