EU-myynti kausiveroilmoitukselle ja yhteenvetoilmoitukselle

Tietoa kaupankäynnistä Euroopan Unionin sisällä
buukstaavi
Viestit: 4
Liittynyt: 21 Loka 2014, 13:35

EU-myynti kausiveroilmoitukselle ja yhteenvetoilmoitukselle

Viesti Kirjoittaja buukstaavi » 04 Touko 2016, 10:14

Hei, minulla on pieni pulma, eli miten merkitsen kausiveroilmoitukselle ja yhteenvetoilmoitukselle tavaran myynnin toiseen EU-maahan tässä tapauksella: Tein tavarasta laskun helmikuulla ja ostaja myös maksoi sen helmikuun aikana. Mutta tavara toimitettiin toiseen EU-maahan vasta maaliskuussa.
Merkitsin myynnin helmikuun kausiveroilmoitukseen ja maaliskuun yhteenvetoilmoitukseen, mutta verohallinto lähetti selvityspyynnön ja olettaa merkintöjen olevan samanlaisia sekä kausiveroilmoituksella että yhteenvetoilmoituksella ?

HannaF
Viestit: 122
Liittynyt: 23 Tammi 2015, 12:36

Re: EU-myynti kausiveroilmoitukselle ja yhteenvetoilmoitukselle

Viesti Kirjoittaja HannaF » 29 Heinä 2016, 09:08

Verottajan ohjeiden ja esimerkkien mukaan sanoisin, että ilmoitukset tehdään laskuperusteisesti.
https://www.vero.fi/fi-FI/Syventavat_ve ... tuksen_ant

Savon Jussi
Viestit: 402
Liittynyt: 12 Heinä 2012, 16:21

Re: EU-myynti kausiveroilmoitukselle ja yhteenvetoilmoitukselle

Viesti Kirjoittaja Savon Jussi » 29 Heinä 2016, 11:54

Tavaran EU-myynti kohdistetaan pääsääntöisesti tavaran toimituskuukautta seuraavalle kuukaudelle. Jos ostajalle on annettu tavaran toimituskuukautena lasku tai laskuna toimiva asiakirja, myynti kohdistetaan tavaran toimituskuukaudelle. Jos lasku on ennakkolasku, myynti kohdistetaan pääsäännön mukaisesti.

Kausiveroilmoituksen ja yhteenvetoilmoituksen tulee täsmätä, eli molemmat ilmoitukset samalle kuukaudelle.

rutja76
Viestit: 168
Liittynyt: 28 Elo 2013, 15:21

Re: EU-myynti kausiveroilmoitukselle ja yhteenvetoilmoitukselle

Viesti Kirjoittaja rutja76 » 29 Heinä 2016, 14:10

Savon Jussi kirjoitti:Kausiveroilmoituksen ja yhteenvetoilmoituksen tulee täsmätä, eli molemmat ilmoitukset samalle kuukaudelle.
Tämä pätee pääsääntöisesti muttei aina: poikkeus on maksuperusteinen kirjanpito, jonka tapauksessa kausiveroilmoitus ja yhteenvetoilmoitus eivät välttämättä täsmää, mikäli ilmoitus ei mene samalle kuukaudelle. Maksuperusteiseen kirjanpitoon kirjataan tapahtumat kun rahat ilmestyvät tilille, yhteenvetoilmoituksessa ei noudateta tätä sääntöä.

Savon Jussi
Viestit: 402
Liittynyt: 12 Heinä 2012, 16:21

Re: EU-myynti kausiveroilmoitukselle ja yhteenvetoilmoitukselle

Viesti Kirjoittaja Savon Jussi » 29 Heinä 2016, 14:26

Mikäli yhteenvetoilmoitus ja kausiveroilmoitus eivät täsmää kk-tasolla tulee verottajalta aina tiedustelu eron syystä. Myös ostaja saattaa saada tiedustelun oman maansa verottjalta (varsinkin isoissa kaupoissa), jos myyjä on ilmoittanut yhteenvetoilmoituksen eri kuulle, kuin ostaja yhteisöoston.

rutja76
Viestit: 168
Liittynyt: 28 Elo 2013, 15:21

Re: EU-myynti kausiveroilmoitukselle ja yhteenvetoilmoitukselle

Viesti Kirjoittaja rutja76 » 29 Heinä 2016, 15:02

Savon Jussi kirjoitti:Mikäli yhteenvetoilmoitus ja kausiveroilmoitus eivät täsmää kk-tasolla tulee verottajalta aina tiedustelu eron syystä. Myös ostaja saattaa saada tiedustelun oman maansa verottjalta (varsinkin isoissa kaupoissa), jos myyjä on ilmoittanut yhteenvetoilmoituksen eri kuulle, kuin ostaja yhteisöoston.
Siksi yhteenvetoilmoitus annetaan koko EU:ssa samoja sääntöjä noudattaen. Tämä kuitenkin menee ristiin maksuperusteisen kirjanpidon sääntöjen kanssa, jonka takia verottajalta tulleen automaattisen maksukehotuksen (yhteenvetoilmoituksen ja kausiveroilmoituksen eron syystä) voi mitätöidä soittamalla ja selittämällä että kyseessä on maksuperusteinen kirjanpito. Omasta kokemuksesta siis.

Vastaa Viestiin