Tase heittää sentillä

Kaikki tuloslaskelmaan ja taseeseen liittyvät keskustelut ja kysymykset.
makane
Viestit: 122
Liittynyt: 26 Touko 2012, 10:08

Tase heittää sentillä

Viesti Kirjoittaja makane » 02 Huhti 2017, 15:35

Teen pienen osakeyhtiön 2016 tilinpäätöstä. Tase heittää sentillä. Virhe tulee mielestäni jo alkusaldossa vuoden 2015 alv saamisten mukana - 2015 tase täsmää mutta kun 2016 alun lyhytaikaiset alv saamiset on kirjattu, jää alv saamiset tili 0,01 € plussalle. No eihän summa ole suuren suuri, mutta miten tällainen oikeaoppisesti korjataan? Olisi houkuttelevaa vain pudottaa tilin 1763 Arvonlisäverosaamiset alkusaldosta sentti pois, niin kaikki täsmäisi ja ei kai sen takia kannattaisi yöuniaan menettää, mutta haluaisin oppia tekemään tämän oikein.

Ongelmana on vastatili - eli jos poistan alv saamisista niin mikä on kirjauksen vastatili, että tase korjautuu?

makane
Viestit: 122
Liittynyt: 26 Touko 2012, 10:08

Re: Tase heittää sentillä

Viesti Kirjoittaja makane » 09 Huhti 2017, 13:27

Löytyihän se virhe. Vaikka näytti ensisilmäyksellä ilmeiseltä että virhe tulee alv saamisista, ei se ollutkaan niin. Vuoden 2015 tilinpäätökseen oli jostain syystä kirjattu edellisen tilikauden tappio sentin verran liian pieneksi. Kirjanpito-ohjelma laski sen oikein, mutta puhtaaksikirjoitetussa tilinpäätöksessä oli väärä luku. 2016 alkusaldot oli poimittu suoraan tästä puhtaaksikirjoitetusta tilinpäätöksestä ja syötetty kirjanpito-ohjelmaan, mistä aiheutui sentin heitto vastaavaa- ja vastattavaa välillä.

On helpottavaa tietää, mikä virheen aiheutti. Mutta en aio alkaa korjaamaan 2015 tilinpäätöstä tämän yhden sentin takia. Ehkä liitän kirjanpitooni jonkun muistilapun tästä, että löytyy helposti jos joku vuosien jälkeen alkaa asiaa ihmettelemään...

Edelleen kyselen ammattilaisilta, miten tällainen virhe kuuluisi oikeaoppisesti korjata? Miten suuren virheen takia pitäisi alkaa korjaamaan edellisen vuoden tilinpäätöstä?

Vastaa Viestiin