Kirjanpitofoorumi

Varmistus. Veroilmoituksen varallisuuslaskelmassa ilmoitetaan Muut velat. Onko varmasti niin, ettei tähän laiteta alv-velkaa, koska ovat vain läpikulkueriä? (Näin ainakin täyttöohjeen mukaan)

bookkeeper kirjoitti:Varmistus. Veroilmoituksen varallisuuslaskelmassa ilmoitetaan Muut velat. Onko varmasti niin, ettei tähän laiteta alv-velkaa, koska ovat vain läpikulkueriä? (Näin ainakin täyttöohjeen mukaan)

Luet täyttöohjetta väärin.

Arvonlisäverovelka kuuluu 6B:ssä muihin velkoihin, koska kyseessä ei ole menon jaksottamisesta johtuva laskennallinen erä, vaan suoriteperusteisesti ko. tilikaudelle kuuluva velka.

Ohjeessa mainitut verovelat ovat laskennallisia ja liittyvät tuloverotukseen.

Tuosta luku 5 § 18:
https://www.finlex.fi/fi/laki/ajantasa/ ... 1336#L5P18

Kiitos tästä. Varmistin asian vielä Verottajalta. Heillä on eri näkemys asiasta. ALV:tä ei ilmoiteta tässä kohdassa lainkaan, se tulkitaan laskennalliseksi eräksi. Näin oli ohje. Tiedä sitten kuka tässä on oikeassa, mutta seurataan Verottajan ohjetta asiasta.

bookkeeper kirjoitti:Kiitos tästä. Varmistin asian vielä Verottajalta. Heillä on eri näkemys asiasta. ALV:tä ei ilmoiteta tässä kohdassa lainkaan, se tulkitaan laskennalliseksi eräksi. Näin oli ohje. Tiedä sitten kuka tässä on oikeassa, mutta seurataan Verottajan ohjetta asiasta.

Väitän tuon olevan täydellisen väärin annettu ohje.

Tuossa lyhyt ohjeistus aiheesta:
https://jasentiedote.fi/fi/jasentiedote ... aarittely/

Ja täyttöohjeessa viitataan KPL:n pykälään 5 luvun18 §, jossa puhutaan jaksotuseroista verotuksen ja kirjanpidon välillä, ALV ei ole tällainen erä.

https://www.finlex.fi/fi/laki/ajantasa/ ... 1336#L5P18

https://www.vero.fi/tietoa-verohallinno ... e-2018/#10 Velat_

Tähän olisi erittäin mielenkiintoista kuulla aloittajalta, onko ns. perästä kuulunut. Henkilökohtaisesti olen samoilla linjoilla tilkkarin kanssa.