Kirjanpitofoorumi

Kiitos jälleen. Vaikuttaa yksinkertaiselta; tein näköjään itse asian vaikeaksi, kun halusin välttämättä tehdä avustavan päätösviennin varaston muutoksesta tilikauden alkusaldon ja loppusaldon erotuksen suuruisena, ja jättää tilikauden aikana tehdyn muutoksen laskelmassa huomiotta...

Kiitos vastauksesta. Alustukseni oli vajavainen.

Varastossa on muutakin, ja varaston arvo 31.12.2018 oli 26000 e. Kun siellä tilikauden aikana on poistunut edellämainitulla kirjauksella 2000 e ja muuten 1800 e edestä tavaraa, varaston arvo 31.12.2019 olisi 22200 e.

Jos koko muutos kirjataan ...

Osakeyhtiö on tilikaudella 2018 ostanut laitteen alkuperäisenä tarkoituksenaan jälleenmyydä se. Kirjaus suoritettiin per Ostot 2000 e.

Tilinpäätöksessä 31.12.2018 laitteen hinta 2000 e sisältyi varaston arvoon (Valmiit tuotteet), sitä siis ei ollut myyty tilikauden aikana.

Tilikauden 2019 aikana ...

Itse olen kirjannut per Työttömyysvakuutusmaksuvelka an Palkat. Toistaiseksi on toiminut.

Osakeyhtiön kirjanpidossa olen tilikauden viimeisenä tositteena kirjannut maksamatta olevan yhteisön tuloveron määrän (siis sen mitä ei ole ennakoina maksettu):
per 9970 Laskennalliset verot
an 2938 Ennakkoverovelka

Tämä on kelvannut toistaiseksi kaikille, jotka ovat kirjauksiin tutustuneet.

Perustin uudet tilit:
29397 Alv suoritettava tuonnista (ALV-koodi: Suoritettava alv)
29398 Alv vähennettävä tuonnista (ALV-koodi: Vähennettävä alv)

Kirjasin kokeeksi tuonnin:
per 4130 Ostot tuonti (tilin ALV-koodia en muuttanut): osto nettomääräisenä
an 2871 Ostovelat

Tuonnin alv:n laskin ...

Meillä on sama tilanne, eli alv-velkaa jäljellä, vaikka alv:t tilitetty ja kirjattu oikein niin pitkälle kuin olen pystynyt tarkistamaan. Muuta selitystä en keksi kuin että velka periytyy vuosien takaa, eikä oikeastaan tule helposti esille koska tilin saldo ei juoksevassa kirjanpidossa yleensä ...

Otin pari vuotta sitten Oy:n kirjanpidon hoitaakseni, ja kahden tilinpäätöksen verran homma onkin toiminut kohtalaisesti (tilintarkastaja ja verottaja eivät ole huomautelleet). Ongelmia tulee lähinnä siitä, että ehdin tehdä kirjanpitoa vain noin päivän verran kuukaudessa, ja asiat pitää opetella ...