Kirjanpitofoorumi

Arvon ammattilaiset,

kun täällä suomessa ostaa ulkomailta (Ei EU) suomen lain mukaan ALV:sia palveluita, esim. USA:sta joku internet-saitin käyttöoikeus, niin niihin kuulemma sovelletaan käänteistä ALV-laskentaa ts. ostaja on se joka kirjaa/maksaa kauppasummaan päälle ALV:n omassa kirjanpidossaan ja kausiveroilmoituksissaan.

Nytpä kun sitten tämä ostaja täällä suomessa onkin sellainen, jonka toiminta on arvonlisäverotonta niin eipä saakkaan laittaa sitten tuota maksamaansa ALV:tä arvonlisäverolaskelman vähennyksiin ollenkaan. Lisäksi pitää olla arvonlisäverorekisteröitynyt näiden ostojen takia!

Tätä en ihmettele vaan kysymys kuuluukin, että mikähän se on se oikea vastatili tuolle ALV:n kirjaamiselle kirjanpidossa?

Jos siis se toinen tili on esim. "ALV-velka ei EU-alueelta ostetuista palveluista 23%" [Kredit] (->kootaan kausiveroilmoitukseen sarakkeeseen 301), niin onko vastatilinä mikä (esim. välittömät verot) [Debet] ?

SCA

Asiaa enempi miettineenä tulin siihen tulokseen, että vastatiliksi tulee yksinkertaisesti ao. kulutili minne palvelu kirjattiin.

Hei

Minä jäin vaan pohtimaan, koska en ole tällaisista EU-ulkopuolelta ostetuista palveluista kirjannut käänteistä veroa, vaan ainoastaan EU sisältä ostetuista palveluista. Täytyypä korjata muutama kirjaus ...