Kirjanpitofoorumi

Yhdistyksemme kirjanpidon oma pääoma on jossakin vaiheessa erkaantunut pankkitilin saldosta.
Verottajalle on aina vain lähetetty tilinpäätös, jossa taseessa edellisvuoden tilinpäätöksen vastattavat ovat merkitty omaksi pääomaksi. Kirjanpidolla on laskettu tilikauden ylijäämä, joka on merkitty taseen.

Aikojen saatossa laskuvirhe kirjanpidossa on kuitenkin johtanut siihen, että yhdistyksen pankkitilin saldo ei täsmää taseessa mainittavan vastattavan summan kanssa, vaikka tarkoitus olisi. Toisin sanoen vastattavat ovat siirretty sokeasti seuraavan vuoden pääomaksi, eikä ole tarkastettu että tilit täsmäävät.

Millä tavalla tämä voitaisiin korjata tulevien vuosien kirjanpitoon? En tarkalleen tiedä missä vaiheessa kys. erkaneminen on tapahtunut, mutta summat eivät ole suuria.

Esimerkkinä:
Virhe tilikauden tuloksen laskennassa vuosina 2000-2009.

Tase verottajalle 2009-2010
Oma pääoma: 50e
Tilikauden tulos: 50e
Vastattavaa: 100e

Tase kirjanpidon mukaan 2009-2010:
Oma pääoma: 52e
Tilikauden tulos: 50e
Vastattavaa: 102e

Tilin saldo 1.1.2010: 102e

Tase verottajalle 2010-2011
Oma pääoma: 100e
Tilikauden tulos: 50e
Vastattavaa: 150e

Tase kirjanpidon mukaan 2010-2011:
Oma pääoma: 102e
Tilikauden tulos: 50e
Vastattavaa: 152e

Tilin saldo 1.1.2011: 152e

Hei!

Jos luin viestiäsi oikein, niin eikö asia ole niin että kirjanpidon saldot täsmäävät kuitenkin pankin tiliotteen kanssa? Se tarkoittaa että kirjanpito on tehty ihan oikein, mutta jostain syystä veroilmoitukseen/verottajalle on lähtenyt väärä luku. Eli tämän perusteella äkkiseltään ajateltuna kirjanpitoa ei kai pitäisi korjata, vaan ainoastaan korjata verottajalle lähetetyt tiedot.

Andy kirjoitti: Jos luin viestiäsi oikein, niin eikö asia ole niin että kirjanpidon saldot täsmäävät kuitenkin pankin tiliotteen kanssa? Se tarkoittaa että kirjanpito on tehty ihan oikein, mutta jostain syystä veroilmoitukseen/verottajalle on lähtenyt väärä luku. Eli tämän perusteella äkkiseltään ajateltuna kirjanpitoa ei kai pitäisi korjata, vaan ainoastaan korjata verottajalle lähetetyt tiedot.

Ok. Mutta eikö verottajalla ihmetellä kun uuden vuoden aloitus ei täsmää vanhan vuoden lopetuksen kanssa?

kimmok kirjoitti:
Ok. Mutta eikö verottajalla ihmetellä kun uuden vuoden aloitus ei täsmää vanhan vuoden lopetuksen kanssa?

Alkaa toki, sen takia asia kannattaisikin korjata juuri verottajan suuntaan. Eli siis sanoisin että korjausilmoitusta sinne päin.