Kirjanpitofoorumi

Teen nyt ensimmäistä kertaa tilinpäätöstä. Yritys on pieni osakeyhtiö, joka myy asiantuntijapalveluita. Mitään käsinkosketettavaa ei yritys myy eli varaston inventaariota ei ole. Mitkä ovat kirjaukset, jotka ainakin tulee tehdä? Nyt olen kirjannut mielestä tarvittavat, mutta käyttämäni kirjanpito-ohjelma ei näytä tilikauden voittoa/tappiota. Tulos kyllä näkyy.

Tässä jotain yleisiä:

-Tilikauden voiton/tappion siirtäminen tuloslaskelmasta oman pääoman alle
-Tilikauden kulujen ja tulojen jaksottaminen suoriteperusteisiksi siirtovelat- ja saamiset tilien avulla
-Arvonlisäveroon liittyvät kirjaukset (esim jos tilikauden alv negatiivinen niin kirjataan lyhytaikaisiin saamisiin), alveja ei saa netottaa
-Poistot kalustosta ja atk-ohjelmista

Kiitos vastauksesta. Tuo ensimmäinen kohta on epäselvä. Tappio-ohjelma ei näytä mulla tilikauden voittoa/tappiota, joten tekeekö ohjelma tässä jotain automaattisesti.

Toinen epäselvä on alvin kirjaaminen oikein. Alv maksetaan kerran vuodessa ja sen maksu on tämän ensimäisen tilivuoden jälkeen. Ensimmäinen tilivuosi oli 1.2-31.1 ja alv ajalta 1.1-31.12 on maksua verottajlle päin ja ajalta 1.1-31.1 negatiivinen (ei myyntiä tällä ajalla). Eka osa on varasti oikein kirjattuna, mutta tuo toinen on epäselvä, koska koko tilivuoden alvia on kuitenkin maksettavaksi.