Kirjanpitofoorumi

Paljon pitää maksaa alv. tässä tapauksessa?

Ostan tuotteen saksasta jonka hinta on 5000€ sis/alv (16%)
Myyn tuotteen eteenpäin suomeen. Hinta on 8000€ sis/alv (22%)
Osto ja myynti tapahtuu samana kuukautena.

Oma ajatus asiasta:

Osto:
5000€/116*100=4310,34€ (summa on 0% alv. summa)
5000€-4310,34€=689,66€ (16%:n alv. osuus)

Myynti:
8000€/122*100=6557,38€ (0% alv. summa)
8000€-6557,38€=1442,62€ (22%:n alv. osuus)

Maksettava alv. tuotteesta :
1442,38€-689,66€=752,96€

eli maksettavaa arvonlisäveroa jää 752,96€

Veroviraston mukaan pitää maksaa tuo 1442,38€ summa.

Edit: Korjatkaa ihmeessä jos olen aivan metsässä.

Minun käsittääkseni tässä on kyseessä EU-kauppa, eli toisin sanoen kaupan vero toimitetaan Suomeen eikä Saksaan.

Eu-kaupassa ALV-rekisterissä oleva ostaja ilmoittaa Y-tunnuksensa (saatetaan kutsua VAT-nimellä) myyjälle, jolloin saa tavaran ilman mitään arvonlisäveroa. Sitten ostaja laskee itse tuotteen hintaan 22% arvonlisäveroa päälle ja merkitsee kyseisen summan "Yhteisöhankintojen ALV-velka" -tilille. Sitten samainen summa vähennetään Hankintojen ALV-saamisissa. Tästä seuraa se, että vähennät saman summan ALV:tä kuin mitä hintaan lisäsit, eli käytännössä rahaa ei liiku siinä mihinkään suuntaan.

Kertomasi perusteella vaikuttaisi siltä, että myyjä ei ole ollut tietoinen siitä että kuulut ALV-rekisteriin ja on siksi laittanut laskuun mukaan arvonlisäveroa 16%. Jos näin on käynyt, niin suosittelen ottamaan yhteyttä myyjään -todennäköisesti hän hyvittää sinulle tuon 16% ALV:n takaisin.