Kirjanpitofoorumi

Kysymys koskee osakeyhtiötä. Tilinpäätös on tehty, vahvistettu ja sen pohjalta on tehty veroilmoitus. Reilua kuukautta myöhemmin veroilmoitusta on korjattu (ennen ilmoituksen deadlinea), lisäten sinne verovähennyksiä, jotka alentavat tuon tilikauden tuloveron määrää. Tulisiko tuon korjauksen perusteella kirjanpitoon tehdä jo jonkinnäköinen kirjaus? Vai onko syytä vain odottaa verotuspäätöstä ja sen pohjalta tehdä kirjaus, kun tuloveron määrä on vahvistettu? Yritys oli jo entuudestaan maksanut liikaa ennakkoveroa, jonka perusteella oli syntynyt siirtosaamisia. Veroilmoitukseen tehty korjaus siis kasvattaa tuota siirtosaamisten summaa.