Kirjanpitofoorumi

Miten merkitään kirjanpitoon/tilinpäätöksessä oikein:

Sähkölaskuista on maksettu ennakkoon tietty summa kuukausittain viime vuoden puolella kolmannelle osapuolelle joka jakaa vuokratun tilan yhtiömme kanssa. Molemmilla on siis oma vuokrasopimus samaan tilaan, ja tämä osapuoli maksaa sähkölaskut ja laskuttaa meiltä sitten vuokrasopimuksen mukaisen osuuden. Tasauslaskua ei ole vielä tullut.

Onko sähkösopimus tämän toisen osapuolen nimissä, vai onko kummallakin oma sopimus sähköyhtiön kanssa?
Ja olette kummatkin suoria vuokralaisia ylemmälle taholle, eikä kumpikaan teistä ole toistenne alivuokralainen?

Molemmat suoria vuokralaisia eli ei alivuokrausta, ja sähkösopimus tämän toisen osapuolen nimissä.

Käsittelisin asiaa niin, että yrityksesi ostaa sähköa (tai sen rajattoman käyttöoikeuden) tältä toiselta vuokralaiselta, ja maksaa siitä ennakkolaskuja (on sitten toinen kysymys kannattaisiko sinun firman maksaa ne vasta jälkikäteen). Tuo toinen vuokralainen siis maksaa koko laskun ja vähentää siitä ALVit, ja sitten myy alvillisesti myyntilaskulla (olettaen siis että on itse alvillinen) tuon käyttöoikeuden teille. En nyt ole ihan 100% varma pitäisikö tuo sähkön käyttöoikeus käsitellä verottomana vuokrauksena, mutta kallistuisin vahvasti alvillisen tavaran puolelle.

Eli tilinpäätöksessä pitäisi olla maksettu summa ennakkomaksuissa, ja jos saatte ajoissa tämän toisen vuokralaisen sähkön myyntilaskun, niin se sitten suoriteperusteisesti ostoveloissa (ennakkomaksun ja ostovelan voinee tässä tapauksessa netottaa, ja ylimenevä jää joko ennakkomaksuksi tai ostoveloiksi).