Käännetty verovelvollisuus - myyjämaan laskutettu alv

[Kukkis]

Olemme ostaneet työtä aasialaiselta firmalta; he ovat tehneet asennus- ja huoltotyöt asiakkaalla ja laskuttavat tästä meitä. Laskulla on eritelty myyjämaan alv ja sen he laskuttavat meiltä, koska näin heitä on kuulema ohjeistettu tekemään. Yleensä nämä työtä sisältävät laskut kuuluvat käänteisen verovelvollisuuden piiriin ja meidän pitäisi näistä ilmoittaa ja maksaa alv. Mutta mikä on tilanne nyt, kun meiltä jo laskutetaan myyjämaan alv? Ilmoitammeko silti kys. palveluostot käännettyn verovelvollisuuden alaisena ostona (sisältäen tuo alv)? Sekoitin jo itseni, kun mietin miten tämä käsitellään, joten kysyn neuvoa viisaammilta

[4040]

Voisiko siinä kuitenkin olla kyse Suomen arvonlisäverosta, jos myyjäyritys on rekisteröitynyt arvonlisäverovelvolliseksi Suomessa?

[Kukkis]

Tätä mietin aluksi itsekin, mutta arvonlisävero on vain 10%.

[Tilkkari]

Tätä mietin aluksi itsekin, mutta arvonlisävero on vain 10%.

Missä työ on suoritettu?

Ja onko laskuttajalla suomalaista ALV-tunnusta?

[Kukkis]

Työt on tehty Aasiassa ja ei ole suomalaista alv-tunnusta.

[Tilkkari]

Työt on tehty Aasiassa ja ei ole suomalaista alv-tunnusta.

Eli kyseessä ei ole yhteisöosto, jolloin arvonlisäveroa ei käsitellä käännetysti.

Käytännössä kirjaat sen arvonlisäverottomiin ostoihin (ostetut palvelut yhteisön ulkopuolelta) ja jos verosopimukset, kohdemaa sekä summa (riittävän suuri) mahdollistavat, niin haette arvonlisäveron ko. maan veroviranomaisilta ja kirjaat sen sitten vähentämään ostoa jos joskus saatte jotain.

[Kukkis]

Kiitos vastauksesta. Nyt myös hoksasin, missä menin ajatuksineni mönkään.

Vastaavissa tapauksissa, kun laskuttajana on ollut EU:n ulkopuolinen yritys ja laskuihin on sovellettu käänteistä verovelvollisuutta, on työ/palvelu suoritettu Suomessa. Mutta tällä kertaa tosiaan työ tehtiin Aasiassa.