Kulujen jakaminen ALV0/ALV24 välille

[marcus]

Hei,

kyseessä osakeyhtiö, joka tekee sekä ALV 0% palvelutuotantoa, että myy ALV 24% alaisia tuotteita.
Yhtiö on ostanut kalustoa (tietokoneen, toimistotarvikkeita, huonekaluja), ja arvioidaan että noin puolet liikevaihdosta tulee ALV-vähennyskelpoisesta toiminnasta ja puolet vähennyskelvottomasta.

Miten nuo kulut pitäisi kirjanpidossa jakaa näiden kesken? Kalustoa on kirjattu "Kalusto ALV 24% "-tilille sen kummemin ajattelematta, mutta ALV-ilmoitusta tehdessä huomasin, että nythän Tilitin laskee automaattisesti koko kaluston ALV:n vähennyskelpoiseksi ja tämä pitäisi korjata ALV-saamiset-tilile. Miten käytännössä tämä tapahtuu (mikä on tässä tapauksessa vastatili)?

Vai pitäisikö korjauskirjauksella jakaa esim. tietokoneen kulusta 50% "Kalusto ja koneet ALV 0%"- tilille ja 50% ALV 24%-tilille?

[Tilkkari]

Vai pitäisikö korjauskirjauksella jakaa esim. tietokoneen kulusta 50% "Kalusto ja koneet ALV 0%"- tilille ja 50% ALV 24%-tilille?

Tällä tavalla kirjanpitoon ja ALV-ilmoituksia korjaat sitten vastaavasti.