Kirjanpitofoorumi

Hei,

Eli kun käsitin, että ei kannata tuohon alv-velka tilin saldoon niin takertua ja siellä on aina jotain saldoa, niin tapahtuuko sen nollaamista missään vaiheessa ja, jos tapahtuu niin miten se kirjataan? Veroilmoituksessa kuitenkin varmaan kirjataan veloiksi ainoastaan se mitä on maksamatta oikeasti ei pelkän alv-velka tilin saldon mukaan.

ALV-velkatilin saldon pitäisi muodostua kulloinkin maksamatta olevista alv-veloista. Jos alvien osalta ollaan kuukausimenettelyssä, maksuaika kuukauden päättymisestä on 1 kuukausi ja 12 päivää. Käytännössä siis, mikäli yhtiö hoitaa velvoitteet ajallaan, alv-velkatilillä pitäisi olla kunkin kuukauden lopussa kahdelta edeltävältä kuukaudelta ilmoitetut alv-velat. Tilanne on tietysti erilainen, jos vaikkapa tilikauden viimeiseltä kuukaudelta on muodostunut alv-saamista - tällöin toiseksi viimeinen kuukausi esitetään velkana ja viimeinen kuukausi saamisena.

Jos todellinen alv-velkasaldo eli maksamatta olevan velan määrä ei täsmää taseen velkojen määrään, nämä tulisi luonnollisesti täsmäyttää viimeistään tilinpäätökseen.

Eli siis tapahtuu käytännössä siten, että katson verohallinnon järjestelmästä ja muutan maksukirjausta sen mukaan paljonko on veloitettu arvonlisäveroa?
Joiltain kuukausilta olemme saaneet alv-palautusta kun on maksettu liikaa, joten olen sen palautuksen kirjannut per pankkitili an alv-velka meneekö tuo oikein?

Tyhmä kysymys, mutta mitäs tuolle ylimääräisellä saldolle sitten tapahtuu, joka on alv-velka tilillä?

aloittelija12 wrote:Eli siis tapahtuu käytännössä siten, että katson verohallinnon järjestelmästä ja muutan maksukirjausta sen mukaan paljonko on veloitettu arvonlisäveroa?
Joiltain kuukausilta olemme saaneet alv-palautusta kun on maksettu liikaa, joten olen sen palautuksen kirjannut per pankkitili an alv-velka meneekö tuo oikein?

Tyhmä kysymys, mutta mitäs tuolle ylimääräisellä saldolle sitten tapahtuu, joka on alv-velka tilillä?

Niin ja toki tämän pitäisi ainakin viivästysmaksuista riisuttuna vastata antamaanne ALV-ilmoitusta.

Periaatteessa menee oikein.

Tarkoitatko ylimääräisellä sitä mikä sinne jää täsmäyksen jälkeen? (eli kun olet täsmännyt Omaveroon kahden viimeisen kuun ALV:n)
vai niitä kahden kuukauden velkana olevia ALVeja?

Juuri sitä tarkoitan, että mikä jää täsmäytyksen jälkeen.
Mutta ei kai tuolla väliä, kunhan se ilmoitukseen merkitty alv tulee maksetuksi.
Tein nyt siten, että kirjasin palautuksen saamiseksi tuossa vaiheessa, kun verottaja ilmoitti summan ja että palautetaan ja kirjaan sen sitten pois saamisista kun se maksetaan.