Pienen yrityksen ALV-kirjaukset
Lähetetty: 24 Tammi 2017, 12:09
Hei,
lähetin kysymyksen alun perin Tilitin-palstalle, mutta oikeastaan asia liittyy tilinpäätökseen yleisemminkin, joten toistan sen alla:
kyseessä on oy, jonka myynti jää alle alv-huojennusrajan ja joka tekee alv-ilmoitukset vuosittain.
Myyntien ja ostojen alv:n välinen ero vuodelta 2016 on 602,55.
Yrityksellä oli tuontia EU:n ulkopuolelta (myyntiin tarkoitettuja tuotteita) 2527,16 euron arvosta, josta tein kirjauksen per ostot tuonti (arvonlisäveroton tili) an pankkitili 1 sekä tullauksen yhteydessä maksetusta alv:stä 606,51 € kirjauksen per arvolisäverosaamiset an pankkitili 1.
Tällä hetkellä taseessa näkyy siis alv-saamisia 606,51 ja alv-velkaa 602,55.
Mitä teen seuraavaksi? Alv-huojennuksen ansiosta voin kai tehdä kirjauksen 602,55 per arvonlisäverovelka an muut liiketoiminnan muut tuotot. Jäävätkö alv-saamiset taseeseen sellaisenaan, vai puuttuuko joku kirjaus niiden osalta? Miten ne jatkossa käsitellään, eli missä vaiheessa ne poistuvat taseesta?
Kiitos etukäteen avustanne!
lähetin kysymyksen alun perin Tilitin-palstalle, mutta oikeastaan asia liittyy tilinpäätökseen yleisemminkin, joten toistan sen alla:
kyseessä on oy, jonka myynti jää alle alv-huojennusrajan ja joka tekee alv-ilmoitukset vuosittain.
Myyntien ja ostojen alv:n välinen ero vuodelta 2016 on 602,55.
Yrityksellä oli tuontia EU:n ulkopuolelta (myyntiin tarkoitettuja tuotteita) 2527,16 euron arvosta, josta tein kirjauksen per ostot tuonti (arvonlisäveroton tili) an pankkitili 1 sekä tullauksen yhteydessä maksetusta alv:stä 606,51 € kirjauksen per arvolisäverosaamiset an pankkitili 1.
Tällä hetkellä taseessa näkyy siis alv-saamisia 606,51 ja alv-velkaa 602,55.
Mitä teen seuraavaksi? Alv-huojennuksen ansiosta voin kai tehdä kirjauksen 602,55 per arvonlisäverovelka an muut liiketoiminnan muut tuotot. Jäävätkö alv-saamiset taseeseen sellaisenaan, vai puuttuuko joku kirjaus niiden osalta? Miten ne jatkossa käsitellään, eli missä vaiheessa ne poistuvat taseesta?
Kiitos etukäteen avustanne!