Kirjanpitofoorumi

Tappion avaavaa tasetta, tilikaudelle 2013-2014, syöttäessä nousi tukka pystyyn. Tiliotteen ja taseen summa ei täsmää.

Osakeyhtiöni tiliotteesta, tilikaudella 2011-2012, löytyi puuttuva nosto (150€), en vain ole huomannut sitä, enkä ole huomannut myöskään verrata pääkirjan tiliä pankin tiliotteeseen. Seuraavalla tilikaudella virhe näkyy jo avaavassa taseessakin, mutta vieläkään en ymmärtänyt verrata edellisen tilikauden rahat ja pankkisaamiset arvoja pankin tiliotteen lukemaan.

Nyt tilikauden 2013-2014 kirjanpito pitäisi saada kuntoon kun veroilmoituksen viimeinen jättöaika on helmikuu. Miten korjaan kirjanpidon kuntoon hyväksyttävällä tavalla. Soitin jo verottajallekin, mutta he eivät kauheasti suostu neuvomaan.

Voinko vain merkitä kylmästi tuon puuttuvan summan 150€ 2013-2014 kauden kirjanpitoon käteiskassa-tilille?
Tuohan näkyy sitten kahdella edellisellä kaudella kirjanpidosta puuttuvana rahana. Pitääkö nekin pistää uuteen uskoon jälkikäteen? Onko verottajalle ilmoitettava jotain - ei noi taida vaikuttaa mihinkään verottajalle näkyvään ... luulisin.

Yritys on ollut "pöytälaatikossa" jo 2005 vuodesta, eikä sillä siis ole ollut toimintaa. Näyttää myös siltä, ettei musta ole enään yrittäjäksi, joten paras ratkaisu olisi koko yrityksen lopettaminen - kunhan se onnistuisi jotenkin säällisesti. Tää jokavuotinen kirjanpito ja veroilmoitusrumba stressaa mua aivan älyttömästi, vaikka tiliotteitakaan ei ole kuin pari hassua eikä kuitteja ollenkaan.

No niin, kerron kuinka tein, mutta en tiedä onko tama kirjanpitolain ja hyvän kirjanpitotavan mukainen, enkä sitä, kuinka verotarkastaja suhtautuisi tällaiseen.

Tuo otsikko on muuten väärin. Sen pitäisi olla "2011-2012 tilikaudesta puuttuu vienti".

1. Tilikausi 2011 2012
Lisäsin puuttuvan 150€ noston yhtiön pankkitililtä käteiskassaan. Tapahtumanumerointikaan ei mennyt sekaisin, kun samalla tiliotteella oli jo kirjattu pankkikuluja.
Nyt Pääkirjan pankkitilin loppusaldo on sama kuin pankin tiliotteessa. Myös tilinpäätöstietojen taseessa "Rahat ja pankkisaamiset yhteensä" on muuttumaton. Tosin osa rahoista on nyt käteiskassassa.
Veroilmoituksessa tuo näkyy kohdassa 427 Pankkisaamiset. Käteiskassa pitäisi kait ilmoittaa erikseen. Mutta onko 150€ verottajan mielestä olennainen ja kannattaako verotusta aukaista tuon takia. Verojahan yritys ei maksa muutenkaan (ei ole toimintaa).

2. Tilikausi 2012 2013
Avaavaan taseeseen korjasin pankkitilin saldon, sekä lisäsin käteiskassan (150€).
Nyt on Pääkirja ja tiliote tässäkin yhtäpitävät. Ja samat turinat kuten yllä, koskien veroilmoitusta.

3. Tilikausi 2013 2014
Nyt oli helppo homma tehdä kirjanpito kaikkien paragraafien mukaisesti.

Kysymys
Kuinka noiden kohtien 1 ja 2 kanssa tulisi menetellä?
Korjatut versiot mulla on nyt sähköisessä muodossa.
Mä olen säilyttänyt päiväkirjat, pääkirjat ja tilinpäätöstiedot paperisina. Mitkä osat niistä pitäis korjata näin jälkikäteen vai saako sellaista edes tehdä?
Entäs verottaja. Tarviiko edes pukahtaa (taitaa heillä olla muutenkin hommia ihan tarpeeksi)?