Kirjanpitofoorumi

Yhdestä EU tavaraostosta lokakuulta oli jäänyt käänteinen ALV merkitsemättä kausiveroilmoitukseen. Ilmoitin sen myöhässä, kuitenkin joulukuun puolella:

305 114,48
307 114,48
308 0,00
313 477,00

Koska lopputulema on +/- 0, mietin tarvitseeko korjausilmoitus merkitä kirjanpitoon ja miten oikeaoppiset merkinnät menevät?

Olen pyörittänyt alveja verotilitapahtumat aputilin kautta:
Per arvonlisäverosaamiset
An arvonlisäverovelka
Per verotilitapahtumat

ja sitten:
An verotilitapahtumat
Per pankkitili

Jos merkitsen korjauksen vastaavalla tavalla, tulee verotilitapahtumiin 0,00 mutta 114,48 jää pyörimään velkoihin/saamisiin - miten saan tilanteen nollattua? Jotenkin en vaan tajua tätä.

Tarkennan vielä - kirjoittelin väärin. Teen alv kirjaukset siis seuraavasti

Ostolaskun kirjauksen yhteydessä
D ostot
D arvonlisäverosaamiset
C ostovelat

Myyntilaskun kirjauksen yhteydessä
C myynnit
C arvonlisäverovelka
D myyntisaamiset

Ostovelat/myyntisaamiset aikanaan nollille pankkitili vastatilinä ja Alv palautusta haettaessa:
C arvonlisäverosaamiset
D arvonlisäverovelka
C/D verotilitapahtumat

Verotilitapahtuma tili taas nollille pankkitili vastatilinä.

Nyt kun lisään korjaamani käänteisen ALVin C arvonlisäverosaamiset D arvonlisäverovelka jää verotili nollille mutta summa jää kiertämään saamisissa / veloissa...

Jos kuvaamissani alv kirjauksissa yleisesti ottaen jotain pielessä, kommentteja otetaan kiitollisuudella vastaan!