Sivu 1/1
Alv belgiasta
Lähetetty: 16 Loka 2012, 10:52
Kirjoittaja sallama
Olemme ostaneet osia belgiasta ja laskussa ei ole alvia, miten se pitää kirjata kirjanpitoon ym kausiveroilmoituksiin? Olemme alv velvollinen osakeyhtiö. Ja tähän asti ne on kirjattu vain alv 0% tilille eikä muualle.
Re: Alv belgiasta
Lähetetty: 16 Loka 2012, 13:14
Kirjoittaja myokymia
EU-kaupan alvia on käsitelty ainakin tässä ketjussa:
http://www.kirjanpitofoorumi.com/viewto ... f=2&t=1031
Verottajan ohjeet:
http://www.vero.fi/fi-FI/Syventavat_ver ... ssa(14381)
EU:n sisäinen kauppa yritysten välillä käsitellään ns käännetyn verovelvollisuuden mukaisesti, eli myyjä ei lisää laskuun alvia. Te ostajana olette kyseisestä hankinnasta alv-velvollinen, eli tilitätte ja ilmoitatte alv:n Suomen verottajalle, ja kun hankinta tulee vähennyskelpoiseen käyttöön, saatte myös vähentää kyseisen alvin, jolloin tulos on +/-0. Edellytyksenä menettelylle on, että ostajan (ja myyjän) alv-tunniste on merkitty laskuun ja laskussa tulee myös olla maininta käännetyn alv:n noudattamisesta tms viite menettelyyn.
Kirjanpitoon kirjaaminen riippu käytettävästä ohjelmasta, mutta yleensä käännetyn alv:n alaisille ostoille on oma tilinsä.
Kausiveroilmoitukselle tilitettävä alv merkitään kohtaan 305 "Vero tavaraostoista muista EU-maista" ja sama summa lisätään myös kohtaan 307 "Kohdekauden vähennettävä vero". Kohtaan 313 "Tavaraostot muista EU-maista" merkitään laskun summa (alv:n peruste).