19% ulkomailta ostaminen

[jarnokas]

www.mindfactory.de
Jos yrityksenä ostaa tuolta niin mitenkäs alvit menee?


Tuolla kun mainitaan että hinnat sis. 19% UST ??

[Andy]

Hei!

Oletan että olet alv-rekisterissä, jolloin EU:n sisältä ostettaessa on kyseessä yhteisökauppa. Homma menee tällöin niin, että ostoksen teon yhteydessä ilmoitat VAT-numerosi (alv-tunnus/y-tunnus) FI-etuliittellä varustettuna myyjälle ja myyjä myy tuotteen sinulle ilman arvonlisäveron osuutta. Sen jälkeen lasket itse tuotteen hintaan Suomen verokannan mukaisen arvonlisäveron päälle (yleensä 23%). Tätä kutusutaan käänteiseksi arvonlisäverotukseksi. Kausiveroilmoituksellasi ilmoitat nämä verot erikseen yhteisöhankintojen maksettavassa alv:ssä ja myös hankintojen vähennettävässä alv:ssä, jolloin lopputulos on rahan liikkumisen kannalta plus miinus nolla (koska ilmoitat tästä hankinnasta saman verran maksettavaa ja vähennettävää alvia).

[jarnokas]

Hei!

Oletan että olet alv-rekisterissä, jolloin EU:n sisältä ostettaessa on kyseessä yhteisökauppa. Homma menee tällöin niin, että ostoksen teon yhteydessä ilmoitat VAT-numerosi (alv-tunnus/y-tunnus) FI-etuliittellä varustettuna myyjälle ja myyjä myy tuotteen sinulle ilman arvonlisäveron osuutta. Sen jälkeen lasket itse tuotteen hintaan Suomen verokannan mukaisen arvonlisäveron päälle (yleensä 23%). Tätä kutusutaan käänteiseksi arvonlisäverotukseksi. Kausiveroilmoituksellasi ilmoitat nämä verot erikseen yhteisöhankintojen maksettavassa alv:ssä ja myös hankintojen vähennettävässä alv:ssä, jolloin lopputulos on rahan liikkumisen kannalta plus miinus nolla (koska ilmoitat tästä hankinnasta saman verran maksettavaa ja vähennettävää alvia).

Kyllä olen rekisterissä.

Eli kauppa siis lähettää tavaran tavallaan "verottomana" meille, josta sitten itse maksetaan se 23% alvia ja merkataan yhteisöhankintojen maksuihin ja vähennättävään kohtaan?

[Andy]

Juurikin näin!

[jarnokas]

Kiitos tästä!
Olin kyllä itse siinä luulossa että tuossa tulisi tuo 4% erotus takkiin mutta nythän sitä pitää ruveta laskemaan sitten noita tulli kuluja ym tarkemmin jos vaikka ryhtyisi ulkomailta tekemään ostoja.

[jarnokas]

Eli zervantissa:
- Menoihin Osto 100€+alv

Ja verotilillä alvin osuus:
- Kohdekauden vähennettävä vero
- Vero tavaraostoista muista EU-maista ?

Näinkö?

[Andy]

Kiitos tästä!
Olin kyllä itse siinä luulossa että tuossa tulisi tuo 4% erotus takkiin mutta nythän sitä pitää ruveta laskemaan sitten noita tulli kuluja ym tarkemmin jos vaikka ryhtyisi ulkomailta tekemään ostoja.

Koska tämän tekstisi perusteella asiassa on olemassa pieni sekaannuksen vaara, niin selvennän vielä että käänteistä arvonlisäverotusta käytetään nimenomaan vain EU-maiden välisessä kaupassa ja tällöin ei myöskään tulleja mene ikinä. Ulkomaankaupalla tarkoitetaan "kirjanpitoslangissa" EU:n ulkopuolelta hankittavia tuotteita ja niistä maksetaan maahantuonnin yhteydessä sekä tullimaksu että alv.

En ole käyttänyt Zervantia, mutta yleensä kirjanpito-ohjelmissa on yhteisöhnakinnoille omat tilinsä. Verotilille tapahtuma kirjautuu aivan kuten sanoitkin.

[jarnokas]

Pistänpä nyt kun veroja makselen tämmöstä kuvaa, kohdekuulta siis vain yksi ostos ulkomailta, saksasta.

TOTAL: 55,95
total ilman veroa 47,02
tax 19%; 8,93


Eli mitenkä tuo nyt täytellään
Verotili:
http://i.imgur.com/LfUBN.jpg


Zervant alv-raportti:
http://i.imgur.com/Y4mhc.jpg


Kun ei tunnu omasta mielestä nyt täsmäävän

[Savon Jussi]

Hei, jos olet Saksan alvin Saksaan maksanut, ei ostoa käsitellä yhteisöostona. Ja yhteisöostotkin käsitellään Suomen alveilla (23%) kausiveroilmoituksella ei Saksan alveilla (19%). Yhteisökaupassa sakaslainen kauppias laskuttaa sinua nollaverolla, jos olet alv-velvollinen (löydyt VAT-rekisteristä http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/) ja ilmoitat myyjälle VAT-tunnuksesi.

[Andy]

Tosiaan aivan kuten Savon Jussi tuossa sanoi niin jos olet ollut fyysisesti Saksassa ja ostanut sieltä jotain, niin silloin kysymyksessä ei ole yhteisökauppa. Yhteisökauppa tapahtuu vain silloin kun ostettu tavara kuljetetaan myynnin yhteydessä Suomeen.

Eli ratkaisevaa olisi nyt tietää, oletko ostanut tämän tavaran Suomesta käsin etämyyntinä vai Saksassa matkoilla ollessasi paikallisesti. Jos kyseessä on etämyynti, niin silloin saksalaisen kauppiaan olisi pitänyt myydä tuote sinulle ilman veron osuutta (olettaen että annoit kaupan yhteydessä hänelle VAT-tunnuksesi). Jos tässä kohtaa on käynyt virhe, niin ota yhteyttä kauppiaseen ja pyydä häntä tekemään uusi lasku ilman alvia.

[jarnokas]

Kiitos vastauksista,
Eli olen ostanut tuon normaalina etäkauppana verkon kautta, heillä kysyttiin tilausta tehdessä vat numero, joka on ilmoitettu mutta silti myyty verollisena.
Ja rekisteristä löytyy kyllä alvtunnus.

Mutta kuinka ton verotuksen kanssa kannattaa tehdä kun eräpäivä on 12 ja vastausta tuolta ei varmaan saa ihan heti?

Ja kun saan sen uuden niin laitanko siinä vaiheessa veroilmoitukseen miten nuo tiedot?

[Andy]

Jättäisin varmaan henkilökohtaisesti kyseisen kulun kirjaamisen seuraavalle kuukaudelle kunnes lopullinen summa on selvinnyt. Menee turhan monimutkaiseksi jos ilmoitatte tietoisesti nyt väärän summan (tai summan jonka tiedätte muuttuvan myöhemmin) verottajalle. Lisäksi koska kyseessä on vähennettävä alv, niin verottajan ei pitäisi periä mitään sakkoja (viivästyminen koituu muutoinkin verovelvollisen "vahingoksi").

[Savon Jussi]

Myyjä ei varmastikaan palauta sinulle maksamaasi Saksan ALV:ia ja muuta tehtyä kauppaa yhteisökaupaksi. Koska myyjä on veloittanut Saksan alv:n niin tuskin myöskään käsittelee sitä yhteisökauppana yhteenvetoilmoituksessaan, vaan käsittelee sen kuin sinulla ei olisi ollut VAT-tunnusta. Summan vähäisyyden vuoksi tuskin kannattaa ruveta myyjältä uutta laskua ja Sakasan alv:n palautusta tivaamaan. Itse jättäisin tuon käsittelemättä alv-ilmoituksessa ja kirjaisin bruttosummallaan arvonlisäverottomaksi kuluksi. Jatkossa sitten tarkkana näissä yhteisöostoissa.

[Andy]

No juu, summakin taisi olla vain viitisenkymppiä joten ei taida tosiaan maksaa vaivaa lähteä peräämään alveja takaisin. Jos olisi isompi summa kyseessä, niin silloin lähtisin kyllä pyytämään sitä, varsinkin kun sanomasi mukaan ilmoitit vat-tunnuksesi ihan oikein kaupan yhteydessä, mikä tekisi asiasta myyjän virheen.

[jarnokas]

Jätän tuon varmaan huomioimatta mutta jatkossa kun saatan ostoja ruveta tekemään ulkomailta niin pitänee kysellä että onko kaikki tiedot kunnossa jotta jatkossa tulee oikein koska ostot paljon isompia.