Kirjanpitofoorumi

Meneekö palkkakirjaus oikein? (käytän liikekirjurin tilinumeroja)

1910 Pankkitili K 449,38€
5000 Työntekijäpalkat D 723,63
6300 Sotumaksu D 20,29
2923 Sotumaksuvelka K 20,29
2921 Ennakonpidätysvelka K 238,80
6420 Työntekijöiden työttömyysvakuutusmaksu K 2,89
6140 Työntekijöiden TyEL-maksut K 32,56
6130 TyEL-maksut D 159,25
6240 Vapaaehtoiset eläkevakuutusmaksut K 159,25

Tuloslaskelmassa vapaaehtoiset eläkevakuutusmaksut (6240-tili) näyttää plussaa. Eli se lisää voittoa. Saldo on silti Kredit eli miinus, kun katson pelkkää tiliä pääkirjalta.
Onko oikein? Pitäisikö olla miinusta?

Pikaisia apujanne kaipailen

Tuo tili 6240 (tuloslaskelman tili) pitäisi korvata jollain taseen velkatilillä (esim 2963 Eläkevakuutusmaksut (siirtovelat)).

Tuossa näyttäisi olevan että eläkekulu kirjataan sekä debet että kredit -puolelle, jolloin tulosvaikutus on +/-0. Tuo summa 159,25 pitäisi siis saada siis velaksi, josta se sitten kirjataan pois, kun suoritus maksetaan eläkevakuutusyhtiöön.