Kirjanpitofoorumi

Hei!

Minulle tuli tällainen tilanne vastaan:

Joudun maksamaan arvonlisäveroa toukokuulta pienen summan, mutta kesäkuulta alvit sen sijaan näyttävät miinusta. Toisin sanoen, jos teen sekä toukokuun että kesäkuun kerralla niin niiden yhteenlasketut alvit jäävät pakksen puolelle (eli ei tule maksettavaa). Kysymys kuuluu: jos teen molempien kuukausien raportit nyt samana päivänä, niin tarvitseeko minun silti maksaa verottajalle tuo toukokuun ALV? Tuntuisi turhalta kun kerran kesäkuu laittaa taas alvit pakkaselle, mutta miten asianlaita on?

Veroneuvonnan kanta tähän oli että pitää maksaa, kun homma menee noin päin että ensin jää maksettavaa ja sitten vähennettävää. Jos asia olisi toisin päin eli ensin olisi vähennettävää ja sitten maksettavaa, niin silloinhan vähennettävä vero siirtyisi seuraavalle kuukaudelle ja maksettava vero vähennettäisiin siitä. Mutta tosiaan, kun tilanne on noin päin kuin sanoit, sinun pitää maksaa toukokuun ALV verottajalle. Kesäkuun negatiivinen ALV sen sijaan siirtyy taas seuraavalle kuukaudelle, jolla se sitten vähentää mahdollista maksettavaa ALV:tä.