Työkorvauksesta pidätetyn ennakon kirjaaminen toiminimessä

[Harmaa_talous]

Nyt meni sormi suuhun!

Toiminimeni ei ole ennakonperintärekisterissä (tiedän, tämä ei ole fiksua!) ja olen poloinen laskuttanut julkista yhteisöä, joka pidätti arvonlisäverottomasta summasta ennakon. Olen tuumaillut tässä hetken verran kuinka kirjaisin tuon ennakonpidätyksen. Myyntilaskun bruttosumma on tietenkin myyntisaamisissa ja sitä vasten olen saanut laskusta ennakonpidätyksellä pienennetyn suorituksen. Ilman lisäkirjauksia ennakonpidätyksen osuus jää saamisiin.

Verottajan näkökulmasta ennakonpidätys kohdentuu yrittäjään itseensä, koska toiminimi ei ole juridinen henkilö. Ennakonpidätyksen ilmoittaa vuosi-ilmoituksella laskun maksanut yhteisö, joten siitäkään ei tarvitse huolehtia.

Ongelmani on, kuinka kirjaan tuon saamisiin jääneen (ennakkoon)pidätetyn summan? Sitä vasten ei toiminimelle ole tulossa suoritusta ja ei sitä kuitenkaan voi sinne jättää maailman tappiin (?).

Aattakee polosta pulassa

[myokymia]

Kirjaa kyseinen ennakonpidätyksen osuus maksettuihin ennakkoveroihin. Toinen periaatteessa mahdollinen paikka kirjaukselle olisi yksityisotot (koska kyseessä tosiaan on yrittäjän vero, jonka laskun maksaja tilittää verohallintoon elinkeinonharjoittajan puolesta). Kila kuitenkin suosittaa, että toiminimen kirjanpidossa näkyy veroissa se osuus elinkeinonharjoittajan veroista, joka kohdistuu elinkeinonharjoittamisella saatuihin tuloihin.

Kirjaus: Per Pankkitili ja Ennakkoverot An Myyntisaamiset.

[Harmaa_talous]

Kuulostaa loogiselta paikalta. Itsekin alunperin ajattelin sen kirjata ennakkoveroihin, mutta verottajan auttavassa puhelimessa sanottiin että se ei ole oikea paikka. Hän perusteli, että se tulee ilmoitettua kahteen kertaan verottajalle, mikäli kirjaan sen sinne. On tuossa tietysti se pointti, että jos veroilmoituksella ilmoitan maksaneeni ennakkoveroja ja samaan aikaan yhteisö joka ne pidätti, ilmoittaa pidättäneensä ne, kuulostaa se kaksinkertaiselta määrältä. Hmmm.

Toisaalta puhelun jälkeen jäi sellainen olo, että ajatukset eivät kohdanneet ja jo puhelun aikana totesin, että kirjanpidollisien neuvojen kysymiseen se puhelu oli väärä paikka.

Kiitokset apua tuoneesta vastauksesta!