Kirjanpitofoorumi

Hei,
Pitäisi tehdä kirjanpitoa tutun pienelle osakeyhtiölle ja tappio-ohjelma on käytössä.
Edellisen vuoden kirjanpidossa on ALV-velkaa maksettu n.300e ja tämä on merkitty per Tilitettävä ALV an Pankkitili. Tilitettävä ALV-tili on sijoitettu Vastattavaa-puolelle Vieraaseen pääomaan. Mahtaako olla oikein? Tämähän on kuitenkin meno ja nyt se mielestäni on väärässä kohdassa (en tosin vielä kovin hyvä edes aloittelijaksi kirjanpidon maailmassa ole )

Jos joku pystyisi hieman selventämään noita alv-kirjauksia, olen kyllä tuen ohjelmasta lukenut, mutta askarruttaa lähinnä nämä tilien (erityisesti Tilitettävä alv) sijainnit tilikartassa.

Kiitän jo etukäteen!=)

PS. Miten saisi nuo muissa viestiketjuissa olevat zip-tiedostot auki? Ei suostunut omalla koneella aukaisemaan.. Olisi varmasti apua myös kysymyksissäni.

Hei ja tervetuloa foorumille!

Kirjaus vaikuttaisi ihan oikealta. Alv:hän ei ole varsinaisesti kulua tai tuloa, vaan velkaa tai saamista verottajan suuntaan, joten se esitetään taseessa kuten muutkin yrityksen velat ja saamiset. Vastattavaa puolelta taseesta löytyy paitsi oma pääoma, myös erilaset yrityksen velat, kuten vaikkapa ostovelat ja myyntien ALV-velat (hankintojen alv-saamiset sen sijaan ovat vastaavaa -puolella).

Nuo mainitsemasi liitetiedostot saa auki purkamalla ensin zip-paketit koneelle. Siihen löytyy monia ilmaisia ohjelmistoja kuten winzip, winrar tai 7zip. Tiedostoista oli pakko tehdä zip-paketti sillä foorumin käyttöliittymä ei hyväksynyt tappion tiedostomuotoa liitteeksi pakkaamattomana.

Kiitos tarkennuksesta!=)
Hyvä, että on oikein.
Jotenkin tuntui vain, että tämä tulisi näkyä kulupuolella, kun itse maksu siis tapahtui ja rahaa fyysisesti lähti pankkitililtä eikä velkaa tullut lisää, vaan se maksettiin pois (yhtiö on pieni ja suorittaa ilmeisesti mahdolliset alv-velkansa vain kerran vuodessa tilinpäätöksensä yhteydessä).
Winzip lataantuu juuri koneelle, joten nyt sitten tutustumaan, näyttäneekö kaikki muu suht koht oikealta!

Rahaa voi lähteä fyysisesti pankkitililtä yhtä hyvin tuloslaskelmaan kuin taseeseenkin liittyvissä kirjauksissa.

Ajatellaan asiaa vaikka käyttäen Ostovelat -tiliä esimerkkinä.

Kun ostat yrityksellesi jotain mistä saat laskun, kirjaat sen ostovelkoihin. Vaikka näin:

Per Pienhankinnat An Ostovelat.

Kun maksat myöhemmin laskun pois vaikka eräpäivänä, kirjaat näin:

Per Ostovelat An Pankkitili.

Tässä esimerkissä rahan lähteminen pankkitililtä pienentää taseessa olevia Ostovelkoja. Firman kuluja hyödykkeen hankkiminen on lisännyt jo ensimmäisen kirjauksen kohdalla, toisessa kirjauksessa siitä syntynyt velka vain maksetaan pois.

Ja vielä pahoittelen, hidas pää&maanantai.
Olen ymmärtänyt, että Tappiossa on käytössä alv-laskelma, joka tiliöi alv-saamiset ja -velat ja kertoneekin sitten suoraan, onko jäljellä velkaa vai saamista. Jos jäljelle jää velkaa, maksetaan tämä ja kirjataan an Pankkitili per ALV-velka ja velka on nollattu myös kirjanpidon tileiltä. Aikaisemmassa selittämässäni esimerkissä ei tilillä ollut ALV-velkaa valmiiksi, joten kirjaus oli tehty mielestäni tavallaan vain puolittain. ALV-velka oli kuitattu edelliseltä vuodelta, mutta sitä ei ikinä ollut kirjattu..
Itselle jää sellainen vaikutelma, kuin yhtiö olisi maksanut ALV-velkaa vaikka sitä ei kirjanpidon puolesta ollut? Tai että vieraassa pääomassa valtio olisi nyt lainannut yhtiöltä?;)
Vaikea selittää, varsinkin, kun oma osaaminen on mitä on Ja kenties myös helpompaa olisi keskustella edellisen kirjanpidon tehneen kanssa, hän kun vain ei ole enää maisemissa..
Kiitos paljon neuvoista! On vaan sellainen luonne, että pitäisi kaikki ymmärtää juurta jaksain, vaikka kapasiteetti ei riittäisikään=) Ja helpompi jo tapahtuneista mahdollisista virheistä oppia, ei tarvitse niin paljon omia sitten luoda!

Tämä kuulostaa siltä että tilinavauksessa ei olla laitettu alkusaldoja kohdilleen. Olet aivan oikeassa että kirjaus ei silloin ole kunnossa jos ALV-velka tilillä ei ole saldoa jota maksu pienentäisi. Millaisille tasetileille tilinavauksessa on kirjattu alkusaldoja, ALV-velka löytyy todennäköisesti jostain sieltä?

Tilinavauksessa on pelkästään kirjattu per Pankkitili an Oma Pääoma, muita alkusaldoja ei ole. Yhtiön varat ovatkin pelkästään omaa pääomaa ja nyt taseessa näkyy myös tuo ALV-velka Vieraassa pääomassa. Pystynkö tätä näin jälkikäteen korjaamaan tai pystynkö sen jotenkin oikaisemaan uusia tilinavauksia tehdessä?
Tässä tapauksessa kai myös tuo virheellinen ALV-velan kirjaus on aiheuttanut virheellisen, liian hyvän, tuloksen?

Tappio-ohjelmassa voit muokata sitä tilinavauskirjausta (eli tilikauden ensimmäistä tositetta) ja lisätä siihen rivit myös tuosta ALV-velasta.