Verotilistä tilinpäätöshetkellä.

Kysymykset kirjanpidon perusteisiin liittyen.
1983
Viestit: 11
Liittynyt: 14 Maalis 2010, 14:48

Verotilistä tilinpäätöshetkellä.

Viesti Kirjoittaja 1983 »

Hei,

Onnistuin ilmoittamaan vahingossa sotumaksun määräksi ennakonpidätyksen määrän (kopioin saman luvun vahingossa kahteen kertaan kausiveroilmoitukseen). Maksoin summan kuitenkin oikein 805,97 euroa enkä ilmoituksen mukaan 7 322,84 euroa (näiden erotus siis 6 516,87). Tämä tapahtui marraskuun sotu- ja ennakonpidätysmaksujen ilmoittamisen yhteydessä. Huomasin tämän vasta tammikuussa 2014 ja tilikausi päättyi 31.12.2013. Verotiliotteella lukee nyt 31.12.2013 saldona -6 516,87, joten ilmeisesti tämä saldo pitää säilyttää tilinpäätöksessä, koska virheen korjasin lisäilmoituksella vasta vuoden 2014 puolella. Taseessa on Muut velat alla nyt (näiden lukujen osalta, toki tileillä on muitakin summia):

Muut velat
2912 tili Sotumaksut -6 516,87
2930 tili Verotilitapahtumat 6 516,87
Voiko nämä jäädä näin tilinpäätösvaiheessa taseeseen vai miten tämä tulisi korjata? Nythän nämä kumoavat toisensa muiden velkojen alla, kun toinen on miinusmerkkinen ja toinen plussamerkkinen eli lopputulos on nolla näiden osalta, mutta voiko sotu-maksut jäädä noin miinukselle (velkojen edessä ei minulla ole yleensä miinusmerkkiä)... Tuloslaskelmassa minulla on sotumaksuksi kirjattuna marraskuulta oikea luku 805,97 euroa. Tuolle verotilitapahtumat-tilille kirjaan siis aina verotiliä koskevat tapahtumat ilmoitus- ja maksuhetkillä.