ALV Alarajahuojennus ja ALV palautus

Arvonlisäverojen hoitamiseen liittyvät kysymykset.
Ellis79
Viestit: 58
Liittynyt: 23 Huhti 2011, 23:42

Re: ALV Alarajahuojennus ja ALV palautus

ViestiKirjoittaja Ellis79 » 14 Loka 2011, 22:34

Minä jäin miettimään, että miten se alarajahuojennnuksen perusteella takaisinsaatava alv-kirjataan? Ei ole koskaan tullut tällaista asiaa vastaan, mutta kohta pitäisi tehdä hakemus :) Verottomaksi tuloksi?

Jos tähän saisi vastauksen, se voisi auttaa ratkaisemaan tuon ^kysymyksen myös.

Ellis79
Viestit: 58
Liittynyt: 23 Huhti 2011, 23:42

Re: ALV Alarajahuojennus ja ALV palautus

ViestiKirjoittaja Ellis79 » 14 Loka 2011, 22:40

Tätä aihetta olikin näköjään käsitelty jo monessa ketjussa, kirjaamisesta esim. viewtopic.php?f=2&t=636

Ide
Viestit: 1
Liittynyt: 11 Tammi 2012, 11:13
Paikkakunta: Ii
Viesti:

Re: ALV Alarajahuojennus ja ALV palautus

ViestiKirjoittaja Ide » 11 Tammi 2012, 11:34

Rupesin tässä verotilille tekemään ALV-ilmoitusta. Ennen kuin lähetän lomakkeen, niin kysympä täältä.

Liikevaihtoa oli 2598,35 euroa, josta pitäisi tilittää arvonlisäveroa 597,62 euroa. Vähennettävää alvia olisi puolestaan 385,85 € sisältäen 122,75 euroa palveluostojen veroa yhteisöostoista.

Niinpä jäisin maksun puolelle alvien osalta reilu 200 euroa. Mutta sitten tämä alarajahuojennus. Liikevaihto on reippaasti alle rajan. Alarajahuojennukseen oikeuttava vero on sitten, jos oikein olen ymmärtänyt, 263,10 €. Eli tähän ei taida voida laittaa yhteisöostojen tilitettävää alvia huojentamaan loppusummaa. Näin ollen maksettavaksi veroksi minun kohdalla jäisi 71,42 euroa. Menikö nyt oikein?

myokymia
Viestit: 337
Liittynyt: 23 Loka 2009, 08:03

Re: ALV Alarajahuojennus ja ALV palautus

ViestiKirjoittaja myokymia » 11 Tammi 2012, 20:21

En oikein ymmärtänyt miten pääsit tuohon summaan 71,42?

Itse täyttäisin kausiveroilmoituksen näin:
301 vero kotimaan myynnistä 597,62
306 vero EU-palveluostoista 122,75
307 vähennettävä vero 385,85
(ei tule ilmoitukseen mutta välisummana maksettava 334,52)
Alarajahuojennuksen määrä 334,52
308 maksettava vero 0

Alarajahuojennus:
315 liikevaihto 2598,35
316 oikeuttava vero 334,52 (597,62-263,10)
317 alarajahuojennus 334,52 (enintään maksettava vero)


Alarajahuojennus laskettu:
334,52-((2598,35-8500)*334,52)/14000 = 475,54 mutta alarajahuojennuksen määrä enintään tilitettävän alv:n määrä. Alarajahuojennukseen oikeuttava vero on tässä tapauksessa kotimaan myyntien verojen ja kotimaan ostojen verojen erotus.

Tässä vielä linkkin verottajan syventäviin ohjeisiin: http://www.vero.fi/fi-FI/Syventavat_veroohjeet/Arvonlisaverotus/Arvonlisaverovelvollisuuden_alarajaan_li(12420)

myokymia
Viestit: 337
Liittynyt: 23 Loka 2009, 08:03

Re: ALV Alarajahuojennus ja ALV palautus

ViestiKirjoittaja myokymia » 26 Tammi 2012, 15:39

myokymia kirjoitti:En oikein ymmärtänyt miten pääsit tuohon summaan 71,42?

Itse täyttäisin kausiveroilmoituksen näin:
301 vero kotimaan myynnistä 597,62
306 vero EU-palveluostoista 122,75
307 vähennettävä vero 385,85
(ei tule ilmoitukseen mutta välisummana maksettava 334,52)
Alarajahuojennuksen määrä 334,52
308 maksettava vero 0

Alarajahuojennus:
315 liikevaihto 2598,35
316 oikeuttava vero 334,52 (597,62-263,10)
317 alarajahuojennus 334,52 (enintään maksettava vero)


Alarajahuojennus laskettu:
334,52-((2598,35-8500)*334,52)/14000 = 475,54 mutta alarajahuojennuksen määrä enintään tilitettävän alv:n määrä. Alarajahuojennukseen oikeuttava vero on tässä tapauksessa kotimaan myyntien verojen ja kotimaan ostojen verojen erotus.

Tässä vielä linkkin verottajan syventäviin ohjeisiin: http://www.vero.fi/fi-FI/Syventavat_veroohjeet/Arvonlisaverotus/Arvonlisaverovelvollisuuden_alarajaan_li(12420)



Nöyrimmät pahoitteluni virheestä, joka sisältyy yllä olevaan ohjeistukseeni.

Alarajahuojennukseen oikeuttava vero onkin tässä tapauksessa kohtien 301 ja 307 erotus (eli kohdan 307 verosta ei vähennetä EU-palveluostojen veron osuutta, kuten virheellisesti tuossa ylempänä ohjeistin), jolloin kausiveroilmoitus täytettäsiinkin:

301 vero kotimaan myynnistä 597,62
306 vero EU-palveluostoista 122,75
307 vähennettävä vero 385,85
(ei tule ilmoitukseen mutta välisummana maksettava 334,52)
Alarajahuojennuksen määrä 211,77
308 maksettava vero 122,75

Alarajahuojennus:
315 liikevaihto 2598,35
316 oikeuttava vero 211,77 (597,62-385,85)
317 alarajahuojennus 211,77 (enintään maksettava vero)


Alarajahuojennus laskettu:
211,77-((2598,35-8500)*211,77)/14000 = 301,04 (mutta huojennuksen määrä korkeintaan huojennukseen oikeuttavan veron määrä).


Palaa sivulle “Arvonlisäveron laskeminen”

Paikallaolijat

Käyttäjiä lukemassa tätä aluetta: Ei rekisteröityneitä käyttäjiä ja 1 vierailija