Kirjanpitofoorumi

Apua kirjanpitoon liittyvissä asioissa.
Tänään on 02 Syys 2014, 08:39

Kaikki ajat ovat UTC + 2 tuntia




Aloita uusi ketju Vastaa viestiin  [ 20 viestiä ]  Mene sivulle Edellinen  1, 2
Kirjoittaja Viesti
ViestiLähetetty: 14 Loka 2011, 22:34 
Poissa

Liittynyt: 23 Huhti 2011, 23:42
Viestit: 58
Minä jäin miettimään, että miten se alarajahuojennnuksen perusteella takaisinsaatava alv-kirjataan? Ei ole koskaan tullut tällaista asiaa vastaan, mutta kohta pitäisi tehdä hakemus :) Verottomaksi tuloksi?

Jos tähän saisi vastauksen, se voisi auttaa ratkaisemaan tuon ^kysymyksen myös.


Ylös
 Profiili  
 
ViestiLähetetty: 14 Loka 2011, 22:40 
Poissa

Liittynyt: 23 Huhti 2011, 23:42
Viestit: 58
Tätä aihetta olikin näköjään käsitelty jo monessa ketjussa, kirjaamisesta esim. viewtopic.php?f=2&t=636


Ylös
 Profiili  
 
ViestiLähetetty: 11 Tammi 2012, 11:34 
Poissa

Liittynyt: 11 Tammi 2012, 11:13
Viestit: 1
Paikkakunta: Ii
Rupesin tässä verotilille tekemään ALV-ilmoitusta. Ennen kuin lähetän lomakkeen, niin kysympä täältä.

Liikevaihtoa oli 2598,35 euroa, josta pitäisi tilittää arvonlisäveroa 597,62 euroa. Vähennettävää alvia olisi puolestaan 385,85 € sisältäen 122,75 euroa palveluostojen veroa yhteisöostoista.

Niinpä jäisin maksun puolelle alvien osalta reilu 200 euroa. Mutta sitten tämä alarajahuojennus. Liikevaihto on reippaasti alle rajan. Alarajahuojennukseen oikeuttava vero on sitten, jos oikein olen ymmärtänyt, 263,10 €. Eli tähän ei taida voida laittaa yhteisöostojen tilitettävää alvia huojentamaan loppusummaa. Näin ollen maksettavaksi veroksi minun kohdalla jäisi 71,42 euroa. Menikö nyt oikein?


Ylös
 Profiili  
 
ViestiLähetetty: 11 Tammi 2012, 20:21 
Poissa

Liittynyt: 23 Loka 2009, 08:03
Viestit: 308
En oikein ymmärtänyt miten pääsit tuohon summaan 71,42?

Itse täyttäisin kausiveroilmoituksen näin:
301 vero kotimaan myynnistä 597,62
306 vero EU-palveluostoista 122,75
307 vähennettävä vero 385,85
(ei tule ilmoitukseen mutta välisummana maksettava 334,52)
Alarajahuojennuksen määrä 334,52
308 maksettava vero 0

Alarajahuojennus:
315 liikevaihto 2598,35
316 oikeuttava vero 334,52 (597,62-263,10)
317 alarajahuojennus 334,52 (enintään maksettava vero)


Alarajahuojennus laskettu:
334,52-((2598,35-8500)*334,52)/14000 = 475,54 mutta alarajahuojennuksen määrä enintään tilitettävän alv:n määrä. Alarajahuojennukseen oikeuttava vero on tässä tapauksessa kotimaan myyntien verojen ja kotimaan ostojen verojen erotus.

Tässä vielä linkkin verottajan syventäviin ohjeisiin: http://www.vero.fi/fi-FI/Syventavat_veroohjeet/Arvonlisaverotus/Arvonlisaverovelvollisuuden_alarajaan_li(12420)


Ylös
 Profiili  
 
ViestiLähetetty: 26 Tammi 2012, 15:39 
Poissa

Liittynyt: 23 Loka 2009, 08:03
Viestit: 308
myokymia kirjoitti:
En oikein ymmärtänyt miten pääsit tuohon summaan 71,42?

Itse täyttäisin kausiveroilmoituksen näin:
301 vero kotimaan myynnistä 597,62
306 vero EU-palveluostoista 122,75
307 vähennettävä vero 385,85
(ei tule ilmoitukseen mutta välisummana maksettava 334,52)
Alarajahuojennuksen määrä 334,52
308 maksettava vero 0

Alarajahuojennus:
315 liikevaihto 2598,35
316 oikeuttava vero 334,52 (597,62-263,10)
317 alarajahuojennus 334,52 (enintään maksettava vero)


Alarajahuojennus laskettu:
334,52-((2598,35-8500)*334,52)/14000 = 475,54 mutta alarajahuojennuksen määrä enintään tilitettävän alv:n määrä. Alarajahuojennukseen oikeuttava vero on tässä tapauksessa kotimaan myyntien verojen ja kotimaan ostojen verojen erotus.

Tässä vielä linkkin verottajan syventäviin ohjeisiin: http://www.vero.fi/fi-FI/Syventavat_veroohjeet/Arvonlisaverotus/Arvonlisaverovelvollisuuden_alarajaan_li(12420)



Nöyrimmät pahoitteluni virheestä, joka sisältyy yllä olevaan ohjeistukseeni.

Alarajahuojennukseen oikeuttava vero onkin tässä tapauksessa kohtien 301 ja 307 erotus (eli kohdan 307 verosta ei vähennetä EU-palveluostojen veron osuutta, kuten virheellisesti tuossa ylempänä ohjeistin), jolloin kausiveroilmoitus täytettäsiinkin:

301 vero kotimaan myynnistä 597,62
306 vero EU-palveluostoista 122,75
307 vähennettävä vero 385,85
(ei tule ilmoitukseen mutta välisummana maksettava 334,52)
Alarajahuojennuksen määrä 211,77
308 maksettava vero 122,75

Alarajahuojennus:
315 liikevaihto 2598,35
316 oikeuttava vero 211,77 (597,62-385,85)
317 alarajahuojennus 211,77 (enintään maksettava vero)


Alarajahuojennus laskettu:
211,77-((2598,35-8500)*211,77)/14000 = 301,04 (mutta huojennuksen määrä korkeintaan huojennukseen oikeuttavan veron määrä).


Ylös
 Profiili  
 
Näytä viestit ajalta:  Järjestä  
Aloita uusi ketju Vastaa viestiin  [ 20 viestiä ]  Mene sivulle Edellinen  1, 2


Kaikki ajat ovat UTC + 2 tuntia


Paikallaolijat

Käyttäjiä lukemassa tätä aluetta: Ei rekisteröityneitä käyttäjiä ja 1 vierailijaa


Et voi kirjoittaa uusia viestejä
Et voi vastata viestiketjuihin
Et voi muokata omia viestejäsi
Et voi poistaa omia viestejäsi
Et voi lähettää liitetiedostoja.

Etsi tätä:
Hyppää:  
POWERED_BY
Käännös, Lurttinen, www.phpbbsuomi.com